Расчеты между российскими организациями осуществляются в рублях. Но иногда возникает потребность в использовании другой валюты для осуществления запланированной операции. Эти ситуации строго регулируются законодательством и контролируются уполномоченными органами.
Непосредственным валютным контролем занимаются обычные коммерческие банки. Такие полномочия они получили по закону от ЦБ РФ. На них возлагается обязанность по предварительной, текущей и последующей проверке каждой сделки с использованием иностранных денежных единиц.
Виды сделок и этапы валютного контроля
Организация обязана пройти валютный контроль при совершении ряда сделок. К ним относят обычные расчеты с использованием денежных единиц других стран, переводы средств между резидентами РФ и иностранцами. Дополнительно проверке подлежат операции, предполагающие передачу ценных бумаг, стоимость которых рассчитана в долларах, евро, другой валюте. Они могут быть выпущены на территории страны или за рубежом.
Процедура валютного контроля подразделяется на несколько этапов:
- сбор документов, подтверждающих законность исполняемого договора;
- проведение запланированной операции кредитной организацией;
- открытие паспорта сделки, внесение информации в базы данных;
- резервирование средств на счете в качестве обеспечения;
- возврат залога после завершения процедуры, формирование отчетности.
Документы и ответственность за нарушения
Для исполнения своих обязанностей по валютному контролю кредитная организация может запросить у клиента дополнительные сведения. Закон позволяет требовать только те документы, которые имеют непосредственное отношение к совершаемой сделке. Обычно к ним относят паспорта контрагентов, таможенные декларации, договоры, счета-фактуры и доверенности. Иногда придется передать копии свидетельств, подтверждающих государственную регистрацию, наличие прав на недвижимость.
Нарушение правил проведения валютных операций может стать поводом для привлечения компании, ее руководителя к нескольким видам ответственности. Гражданско-правовые последствия обычно сводятся только к аннулированию сделки. В административном порядке на юридическое лицо налагаются штрафы, размер которых может достигать полной суммы операции. Самые суровые наказания предусмотрены уголовным законодательством. При нарушении статей 193-193.1 УК РФ можно провести в заключении до 10 лет.