Когда начинающий предприниматель сталкивается с необходимостью выбора системы налогообложения, чаще всего возникают трудности и много вопросов. Как не ошибиться, можно ли выбрать налоговый режим, который позволит сэкономить? Может можно в принципе какое-то время не платить налоги? Обо всем этом мы поговорим в этом материале
Какую налоговую систему выбрать
Здесь все зависит от размеров вашего бизнеса, а также от его типа. Если у вас пекарня, или магазин, то вам подойдет одно, а если служба такси с собственным автопарком, то совсем другое. Кстати, хорошая статья, которая в деталях объясняет какая система налогов подойдет владельцам бизнеса такси и от чего это зависит размещена здесь.
Всего в России существует 5 режимов для уплаты налогов:
- ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог
- УСН – Упращенная система налогообложения
- ЕНВД – Единый налог на вмененный доход
- Патент
- Самозанятость
В этой статье мы не будет разбирать ЕСХН так как он подходит только для сельхозпредприятий и налог на профессиональный дохода (то есть налоги для самозанятых). А разберем 3 остальные и популярные системы.
Самый популярный формат для малого бизнеса — УСН
Он дает возможность выбирать, с чего платить налог: с доходов или с доходов минус расходы. Отличаются эти два режима налоговой ставкой. В случае уплаты с доходов она составит 6%, а в случае доходы минус расходы — 15%. Какой режим будет выгоден вам нужно конечно считать на реальных цифрах.
Не каждый бизнес может использовать эту систему. Несмотря на то, что она подходит и для ИП, и для юридических лиц, есть ограничения:
- Доходы должны быть менее 150 миллионов в год;
- В компании должно быть оформлено не более 100 сотрудников;
- Не должно быть оформлено филиалов.
ЕНВД
Единый налог на вменённый доход не привязан к реальному доходу. Это упрощает расходы и снижает количество контактов с налоговой. К сожалению, режим собираются отменить в 2020 году. С точки зрения государства этот режим налогообложения сейчас является невыгодным.
Расчёт налога происходит по определенной формуле: (налоговая база*ставка налога) — страховые взносы.
Налоговую ставку устанавливается субъект, или по-простому регион РФ. А все цифры про налоговой базе по всем видам деятельности есть в государственном перечне.
Патент
Подходит только для индивидуальных предпринимателей. Однако даже для ИП есть ограничения: установлено 63 вида деятельности, которые подпадают под патент. Их перечень легко найти и проверить подходит ли ваш бизнес под них.