Анализ оборотно-сальдовой ведомости

[Юлия Александровна]

Здравствуйте, уважаемые господа эксперты! и не только)
Подскажите, пожалуйста, кто что может по анализу оборотно-сальдовой ведомости...Какую инфу там можно увидеть. Как с ее помощью можно проверить правильность учета показателей?...правильность расчета НДС..
Очень нужно... а то что-то у меня не получается ее читать

[Veselenochka]

Юлия Александровна, по оборотке 68/2 вы не проверите правильность расчета ндс.. нужно смотреть отдельно 19 счет, начисления ндс, и потом уже анализ 68/2..

[Юлия Александровна]

Veselenochka, а как насчет того,что обороты по 90-3 счету должны соответствовать оборотам 90-1 счета (если при этом счет 90-3 разделить на 1,18 и умножить на 0,18)?
и если эти суммы не соответствуют, как поступать? на что обратить внимание?

[Юлия Александровна]

Veselenochka, сорри..наоборот счет 90-1 разделить на 1,18 и умножить на 0,18

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

пожалуйста, кто что может по анализу оборотно-сальдовой ведомости...

Анализ Какого счета?

Сообщение от Юлия Александровна

и если эти суммы не соответствуют, как поступать? на что обратить внимание?

Либо у Вас есть: продажи без НДС, продажи облагаемые НДС по другим ставкам, либо ошибка в начислении НДС

[Юлия Александровна]

Veselenochka, я имела ввиду общую оборотку за период

[Юлия Александровна]

Б_С_К, точно...у меня же есть продажи без НДС...
блин..
еще больше тогда путаюсь..
подскажите, пожалуйста, с чего начать проверку правильности начисления НДС? какие счета детально посмотреть и на что обратить внимание?

[Veselenochka]

Юлия Александровна, нужно искать почему
у вас все продажи облагаются ндс? счета-фактуры проверьте, сформируйте книгу продаж с группировкой по контрагентам и сверяйте ее с вашей реализацией..

[Юлия Александровна]

Veselenochka, вроде все..счета фактуры я буду месяц проверять, если каждый...у меня книга продаж состоит из 300 страниц в среднем

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

у меня же есть продажи без НДС...

Они у Вас на разных субсчетах?

Сообщение от Юлия Александровна

какие счета детально посмотреть и на что обратить внимание?

62, Обороты, Авансы 76 АВ - Дт. остаток, 60, 19 , 76 ВА И в результате по 68.2 должен получится результат либо уплаты, либо возмещения НДС

[Veselenochka]

Сообщение от Юлия Александровна

Veselenochka, вроде все..счета фактуры я буду месяц проверять, если каждый...у меня книга продаж состоит из 300 страниц в среднем

если после арифметической проверки цифры не идут - тут только крыжить.. можно облегчить работу с помощью ексель..

[Юлия Александровна]

[QUOTE=Б_С_К;382822]Они у Вас на разных субсчетах?
неа, все на одном...и все три ставки на одном

[Юлия Александровна]

Veselenochka, а как сделать эту арифметическую проверку?...

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

неа, все на одном...и все три ставки на одном

А как же Вы раздельный учет ведете, если не знаете суммы раздельно?
Вы же и возмещение должны делить пропорционально выручке...

[Юлия Александровна]

Б_С_К, я еще пока новый человек тут...и пока не разобралась до конца, как он ведется..но если сделать осв по 91.1.1, то тут видно отдельно все ставки..

[Veselenochka]

Юлия Александровна, 91 это прочие доходы и расходы...
вы в чем учет ведете? в 1с? по 90 счету у вас есть аналитика по различным ставкам ндс?

[Юлия Александровна]

Veselenochka, вечером голова задурена полностью..
осв делаю по 90.1.1 и он мне выдает операции по разным ставкам

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

осв делаю по 90.1.1 и он мне выдает операции по разным ставкам

То есть в разрезе субконто у Вас ставки видно за период в целом? Тогда уже проще посчитать НДС начисленный на 90.3. - Но это реализация.
Не забудте еще НДС начисленный с авансов проверить - 62.2, 76АВ

[Юлия Александровна]

Б_С_К, посчитала НДС начисленный на 90,3 (реализацию) с помощью 1С. Проверить эту цифру можно как-то расчетным путем?

[Изумруд]

«Проверить эту цифру можно как-то расчетным путем?»
В обычной ситуации:
а) кредитовый оборот по сч. 90.01.1 (субконто «18%»)/1,18*0,18 = дебетовый оборот по сч. 90.03 (субконто «18%»);
б) кредитовый оборот по сч. 90.01.1 (субконто «10%»)/1,10*0,10 = дебетовый оборот по сч. 90.03 (субконто «10%»).