штраф за сверхнормативный простой, срочно!

[Главбух новоиспеченная]

Скажите, облагается ли налогом на добавленную стоимость штраф за сверхнормативный простой на территории другой страны при оказании транспортно-экспедиционных услуг, который выставлен клиенту? и почему?

[ptihka]

Еще бы понять кто начисляет штраф... Вы начисляете или Вам?

[Главбух новоиспеченная]

Мы оказываем экспедиционные услуги и мы выставляем неустойку заказчику, т.к. простой по вине заказчика

[ptihka]

Считайте неустойку со всей суммы просроченного платежа (с учетом НДС). У ваших покупателей из-за этого претензий к вам быть не должно, а проверяющим из налоговой, по большому счету, все равно.
А вот если вы не заплатите НДС с полученных от покупателей сумм неустойки за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), вы рискуете, что ИФНС доначислит вам и налог, и пени, и штраф. В суде вы, конечно, наверняка сможете отстоять свою позицию. Но если перспектива судебного разбирательства вас не радует, то лучше добровольно начислите и заплатите в бюджет НДС с неустойки, полученной от покупателя.

[Главбух новоиспеченная]

не совсем поняла при чем здесь платеж
Произошел сверхнормативный простой груза на территории другой страны, мы выставили неустойку. Ее надо облагать НДС? И если да - то по какой ставке?

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

...И если да - то по какой ставке?

Да, ставка 18%. ИМХО О просрочке платежа приведено, как пример.

[Главбух новоиспеченная]

а почему 18%? а если простой на территории другой страны?

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

а почему 18%?

Потому, что транспортно-экспедиционные услуги облагаются по ставке 18%.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

а если простой на территории другой страны?

Неустойку за простой предъявляет Ваша ООО, которая находится в России.

[Главбух новоиспеченная]

ну и что, что наша ооо? услугу за международную перевозку предъявляет тоже наше ооо, которое находится на территории РФ, но тем не менее ставка 0%, а не 18%

вы на практике сталкивались с такой ситуацией? где можно найти обоснование, подтверждение что 18%? НК РФ?

[ptihka]

Главбух новоиспеченная, я не понимаю Вашего тона, если Вам пытаются помочь. Тогда вопрос формулируййе более конкретно. Если Вы применяете ставку 0%, то и по неустойке будет 0%. Я поняла так, что Вы применяете 18%.

[Главбух новоиспеченная]

ptihka, прошу извинений, если что то не так написала и мой тон показался Вам каким-то не тем.
Никакого плохого тона я не применяла, это издержки заочного общения, поэтому Вам показалось!

Теперь со ставками все понятно.
Спасибо!

[ptihka]

Главбух новоиспеченная, ничего страшного, если мы друг друга поняли. Я же не в курсе была ставки НДС, которую Вы применяли/применяете.

[Главбух новоиспеченная]

Скажите, а какие документы выставляются на такую неустойку? Получается, надо сч\ф надо выставлять?

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Скажите, а какие документы выставляются на такую неустойку? Получается, надо сч\ф надо выставлять?

Нужно.

[Главбух новоиспеченная]

а кроме сч.ф?

и в п 2 ст 162 нк рф сказано, что положения этой статьи не распр. на те услуги, которые оказаны не в пределах рф по ст 148.

Получается, что ставка ндс в этом случае будет не 0%, а без НДС? или как???

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Получается, что ставка ндс в этом случае будет не 0%, а без НДС? или как???

Как раньше выставляли, так и по неустойке.

[Главбух новоиспеченная]

а покупатель как у себя проводит такую неустойку с ндс? куда относит ндс?

[ptihka]

Ваш покупатель - иностранец, их учет я не знаю. А покупатель согласен на неустойку? Вы претензию ему писали/выставляли?

[Главбух новоиспеченная]

покупатель - российское ооо
просто перевозка в другую страну.

[ptihka]

Главбух новоиспеченная, а это ООО согласно с неустойкой? А в ООО-покупателе какой режим налогообложения?