Учет сайта, как НМА

[Это я]

Добрый день!
Прошу помощи. Не уверена, что правильно рассуждаю. Если что, поправьте, пожалуйста

Для нашей организации (ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18/2) был создан интернет-сайт. В договоре прописано, что нам переданы исключительные права. Стоимость сайта 10 тыс (без НДС) Директор по приказу установил срок использования 2 года. Раз исключительные права у нас, то это НМА и следовательно должны быть след проводки по БУ

Дебет 08 Кредит 60 (76)- приобретено исключительное право на сайт;
Дебет 60 (76) Кредит 51- оплачено приобретенное право;
Дебет 04 Кредит 08- приобретенное право учтено в составе нематериальных активов.
Дебет 20 (26, 44) Кредит 05 начислена амортизация нематериального актива.

Но стоимость сайта вносит свои коррективы. Выходит, что в БУ принять к НМА и списывать через амортизацию в теч 2 лет, а в НУ списать единовременно (на прочие расходы). У меня будет ОНО Дт 68 КТ 77 при принятии сайта к учету в НУ, потом ежемесячно ДТ 77 Кт 68- погашено ОНО

То есть, теоретически все вроде бы мне понятно.Хотя... Вопрос: какой проводкой и в каком документе должно быть отражено единовременное списание стоимости сайта в НУ.

как не кручу, а анализ по налогу на прибыль дает сбой, как раз на 10000х 20% =2000

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Это я

Вопрос: какой проводкой и в каком документе должно быть отражено единовременное списание стоимости сайта в НУ.

Закрытие месяца- регламентная операция- в печатном виде множество справок-расчетов.
Может где-то в карточке НМА не выставили галочку, или в Учетной политике.
Закрытие месяца может ещё перепровести.

[Это я]

Извините, но чтобы правильно закрылся месяц, надо правильно заполнить первичку. Я в поступлении НМА по закладке БУ поставила первоначальную стоимость 10000 и галочку для списания через амортизацию, по закладке НУ первоначальная стоимость ноль, тк в НУ не является НМА, ВР 10000
Таким образом стоимость сайта в НУ учтена в затратах?

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Это я

по закладке НУ первоначальная стоимость ноль, тк в НУ не является НМА, ВР 10000
Таким образом стоимость сайта в НУ учтена в затратах?

Почему ноль, а как же единовременно спишется в расходы?

[Это я]

я не понимю, как надо сделать, чтобы списалась. То есть, на закладке НУ надо поставить певонач ст-ть, а списать ручной проводкой по НУ ДТ 26 Кт 04,01? Так?

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Это я

То есть, на закладке НУ надо поставить певонач ст-ть,

Да.

Сообщение от Это я

а списать ручной проводкой по НУ ДТ 26 Кт 04,01?

Не надо.
Проводки НУ подвязаны к проводкам БУ, для этого и сделаны закладки.
В БУ будет постепенно списываться, а в НУ сразу.

[Это я]

Сейчас поробую еще раз по Вашему рецепту и перезакрою период, напишу как поведет себя Анализ по налогу на прибыль

[Это я]

Увы, если смотреть ОСВ, то по сч 08, все ОК, а по сч 04 Дебетовый оборот бу=ну= 10 тыс, по кред. обороту движения нет и таким образом, сальдо конечное БУ=НУ 10 тыс. Из чего следует, что в НУ стоимость сайта не списалась.

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Это я

по сч 04 Дебетовый оборот бу=ну= 10 тыс, по кред. обороту движения нет и таким образом, сальдо конечное БУ=НУ 10 тыс. Из чего следует, что в НУ стоимость сайта не списалась.

Амортизацию не забыли провести, которая отражается по Кт 05?

[Это я]

на закладке БУ стоит галочка по амортизации, по НУ нет

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Это я

на закладке БУ стоит галочка по амортизации, по НУ нет

Для организаций, применяющих ПБУ 18 "Учет расчетов по налогу на прибыль", в полях Первоначальная стоимость (ПР) и Первоначальная стоимость (ВР) указываются суммы постоянной и временной разницы в оценке первоначальной стоимости нематериального актива. Данные заполняются автоматически по кнопке Рассчитать сумму - это из справки в 1С.
Вы не спешите, в принципе, всё по аналогии с ОС.