Форум: Садоводческое некоммерческое товарищнство на ОСНО

Екатерина Емельянова · 11.04.2024, 13:20

Добрый день. Подскажите , пожалуйста как быть. СНТ застраховало общие вЪездные ворота на сумму 240000. СНТ на основной системе налогооблажения. Страховая компания выставила счет на 3336,00 ( это оплата страховой премии ) Бухгалтер делает проводки:
24.08.2023 Д 76.01.1/ К 51 сумма 3336,00 - оплата по банку страховой премии
24.08.2023 Д 26/ К 76,01.1 сумма 3336,00 ( вся страховая премия отнесена сразу на расходы организации)
01.01.2024 Произошел страховой случай - трактор помял ворота
20.02.2024 Д 51/К76.01.1 сумма 24538,00 - страховая компания выплатила ущерб по полису на сумму 24538,00
20.02.2024 Д 76,01.1/ К 91,01 сумма 24538,00 - бухгалтер относит на прочие внереализационные доходы
Далее Самозанятый ремонтирует ворота ( договор и акт есть)
13.03.2024 Д 26/К 60 сумма 24538 - акт выполненных работ
13.03.2024 Д 60.1 / К 51 сумма 24538,00 оплата самозанятому за ремонт ворот/
Счет 26 закрыт сальдо по д и кредиту равно нулю . Счет 91 обороты по Д 24538, 00 и обороты по К 24538,00 сальдо равно нулю . Далее Счет 60 закрылся по самозанятому обороты по д равны оборотам по к и сальдо равно 0
зашла в проводки Поступление ( акты, накладные) по самозанятым . Д 26 (содержание организации, прочие затраты) К 60.1 фио замозанятого ( договор , поступление акта ) далее сумма 24538. Далее сумма НУ Дт 24538,00. Далее сумма НУ Кт 24538,00.
Вопрос: Почему в оборотно- сальдовой ведомости за 1 квартал возникает счет 99: Оборот по Д 4 907,00 Оборот по К 24 538,00 сальдо по К 19 631,00?
Почему начислился налог на прибыль в сумме 4907,00 и как это убрать ? Очень жду ответа , скоро декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года сдавать .

11.04.2024, 13:20	#1
Екатерина Емельянова статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 11.04.2024 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Садоводческое некоммерческое товарищнство на ОСНО - прибыль Добрый день. Подскажите , пожалуйста как быть. СНТ застраховало общие вЪездные ворота на сумму 240000. СНТ на основной системе налогооблажения. Страховая компания выставила счет на 3336,00 ( это оплата страховой премии ) Бухгалтер делает проводки: 24.08.2023 Д 76.01.1/ К 51 сумма 3336,00 - оплата по банку страховой премии 24.08.2023 Д 26/ К 76,01.1 сумма 3336,00 ( вся страховая премия отнесена сразу на расходы организации) 01.01.2024 Произошел страховой случай - трактор помял ворота 20.02.2024 Д 51/К76.01.1 сумма 24538,00 - страховая компания выплатила ущерб по полису на сумму 24538,00 20.02.2024 Д 76,01.1/ К 91,01 сумма 24538,00 - бухгалтер относит на прочие внереализационные доходы Далее Самозанятый ремонтирует ворота ( договор и акт есть) 13.03.2024 Д 26/К 60 сумма 24538 - акт выполненных работ 13.03.2024 Д 60.1 / К 51 сумма 24538,00 оплата самозанятому за ремонт ворот/ Счет 26 закрыт сальдо по д и кредиту равно нулю . Счет 91 обороты по Д 24538, 00 и обороты по К 24538,00 сальдо равно нулю . Далее Счет 60 закрылся по самозанятому обороты по д равны оборотам по к и сальдо равно 0 зашла в проводки Поступление ( акты, накладные) по самозанятым . Д 26 (содержание организации, прочие затраты) К 60.1 фио замозанятого ( договор , поступление акта ) далее сумма 24538. Далее сумма НУ Дт 24538,00. Далее сумма НУ Кт 24538,00. Вопрос: Почему в оборотно- сальдовой ведомости за 1 квартал возникает счет 99: Оборот по Д 4 907,00 Оборот по К 24 538,00 сальдо по К 19 631,00? Почему начислился налог на прибыль в сумме 4907,00 и как это убрать ? Очень жду ответа , скоро декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года сдавать .