Расходы по УСН

[zila]

Привет всем! Подскажите пожалуйста, ИП на находится на УСНО "доходы минус расходы",
- можно ли зачесть в расходы оплату поставщику долга с прошлого года
То есть в этом году у этого поставщика мы купили товара меньше чем оплатили и сальдо обнулили
-можно ли принять в расходы оплаченные бухгалтерские услуги оказанные сторонней организацией

[Larky]

1. если товар реализован, то можно...
2. налорги могут возразить, поскольку бухгалтерского учета у ИП нет...

[zila]

Спасибо за ответ. Ещё хочу спросить:
- имеет ли значение отслеживание оплаты поставщику за конкретный товар? Т.е. мы приобретаем товар "А" у поставщика "А". Он полностью оплачен, но есть остатки на складе на конец периода.
Остальной товар В,С мы приобретаем соответственно у поставщиков В,С.Этот товар реализован полностью, но оплачен частично.
Я принимаю в расходы наименьшую сумму из 2х показателей: общая оплата поставщику или общая себестоимость реализованного товара за период.
Верно ли это?

[kalina]

Сообщение от zila

Верно ли это?

Нет, не верная.
Минфин выпустил разъяснения и предложил методику определения стоимости покупных товаров, подлежащих включению в состав расходов. Согласно позиции Минфина следует провести инвентаризацию остатков товаров на складе, а затем по первичным документам поставщиков выявить, какие из этих товаров оплачены. В следующие месяцы стоимость оплаченных, но не реализованных товаров можно определять по следующей методике.
1. Устанавливается доля не проданных в течение месяца товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе):

Д1 = Ок / (Ср + Ок),

где Ср - стоимость товаров, реализованных в течение месяца без учета налога на добавленную стоимость (определяется по кассовым чекам);
Ок - стоимость товаров, которые остались не проданными на конец месяца (определяется по данным инвентаризации).
Затем полученную долю следует умножить на общую сумму оплаченных товаров:

Он = (Ом + Оп) х Д1,

где Ом - суммы, уплаченные поставщикам без учета НДС (определяются по платежным документам);
Оп - стоимость оплаченных, но не реализованных товаров на начало предыдущего месяца.
2. Определяется доля нереализованных товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе):

Д2 = Ср / (Ср + Ок).

3. Рассчитывается стоимость реализованных и оплаченных товаров по следующей формуле:

Р = (Ом + Он) х Ср / (Ср + Ок),

где Р - стоимость реализованных и оплаченных товаров, которая списывается на расходы в текущем периоде.
4. Определяется сумма "входного" налога на добавленную стоимость, которую можно отнести на расходы. Это можно осуществить расчетным путем, умножив стоимость товаров на 18%:

НДСр = Р х 18%,

где НДСр - сумма "входного" НДС по реализованным и оплаченным товарам, которую можно отнести на расходы текущего периода.
Такая методика предложена Минфином в письмах от 15.05.2006 N 03-11-04/2/106, от 28.04.2006 N 03-11-04/2/94.

[Вес`на]

Сообщение от zila

Спасибо за ответ. Ещё хочу спросить:
- имеет ли значение отслеживание оплаты поставщику за конкретный товар? Т.е. мы приобретаем товар "А" у поставщика "А". Он полностью оплачен, но есть остатки на складе на конец периода.
Остальной товар В,С мы приобретаем соответственно у поставщиков В,С.Этот товар реализован полностью, но оплачен частично.
Я принимаю в расходы наименьшую сумму из 2х показателей: общая оплата поставщику или общая себестоимость реализованного товара за период.
Верно ли это?

Т.е.налог получается плюс минус километр, или где-то так 7-8 ? А НДС входящий по товару куда деваете и причем здесь себестоимость? В НК говорится о списании покупной стоимости и НДС по реализованным товарам