Налоговая проверка УСНО 15% (производство)

[vikvladimirvna]

Предприятие на УСНО 15% (производство колбасных изделий).В этом году предприятие хотят банкротить.Бухгалтерский учет не велся должным образом.Придется все востанавливать.Опыта проверок у меня нет и поэтому возникает ряд вопросов.
Но сымый главный что будут проверять?К чему быть готовой?

[Алена121212]

Думаю будут проверять все ваши расходы.

[vikvladimirvna]

Понятно,что расходы.Нет документов на приобретение сырья.естественно выпуск готовой продукции от куда берется не понятно?Потом происходит реализация г.п.Расходная база на усно не подтверждена.По идеи должны проверить правильно ли включены в книгу доходов и расходов расходы,а если я не отражу расходы то налог должен быть уплачен с реализации 15%? Будет ли у налоговой вопросы по учету сырья и дальнейшей его переработки в готовою продукцию?

[Катюха]

Сообщение от vikvladimirvna

а если я не отражу расходы то налог должен быть уплачен с реализации 15%?

да

Сообщение от vikvladimirvna

Будет ли у налоговой вопросы по учету сырья и дальнейшей его переработки в готовою продукцию?

у налоговой будут вопросы, по поводу откуда вы взяли это сырье и оплачено ли оно, и если у вас есть все эти документы, то вы можете его все сразу списать в расход.

[vikvladimirvna]

Так в том и дело что документов нет.Что делать?

[yusupov.ali]

попробуйте прозвонить поставщикам и попросить выдать дубликаты документов

[Катюха]

Сообщение от vikvladimirvna

Так в том и дело что документов нет.Что делать?

либо добывать документы, либо убирать из расхода.

[angel_]

Сообщение от Катюха

либо убирать из расхода.

так если нет документов, значит нет и расхода.....)))

[angel_]

Сообщение от vikvladimirvna

Расходная база на усно не подтверждена.

так если нет документов, каким образом расходная база у вас формировалась? на основании чего?

[vikvladimirvna]

Документы просто не давали приобретая сырье у частников понятно что документов нет,только на этикетку и пленку есть поставка.Значит я и не могу включить в расход затраты на сырье.Я и небуду. Только думаю все странно получается расхода нет а готовая продукция появляется, потом еще и продается с наценкой.Как к этому отнесется налоговая.
У меня на данный момент восстановлена з/п,банк,касса,в 71 висит большая сумма потому что документов подтверждающих расход нет.С этой суммой что делать и куда деть не знаю? Себестоимость продукции получить не могу.

[Катюха]

vikvladimirvna, даже если вы приобретаете у частников, то все равно нужно составлять договор к-п и накладную, я не знаю точно, но оформить документы с частниками можно.

[Катюха]

Вот кое-что нашла

При покупке организациями каких-либо товаров у гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с ним заключается договор как с физическим лицом. Оформление такого договора имеет некоторые особенности.
1. Сделка заключается в простой письменной форме путем составления договора купли-продажи, подписанного лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами.
2. Для граждан - физических лиц в договоре необходимо указать их фамилию, имя, отчество, наименование и данные документа (желательно паспорта), удостоверяющего личность, адрес места жительства, ИНН, если он имеется.
3. При покупке нескольких материальных объектов можно составить опись, что оформляется приложением к договору и является его неотъемлемой частью.
4. Любое исполнение обязательства должно быть документально оформлено. Для документального подтверждения самого факта исполнения данного договора сторонам целесообразно составить Акт сдачи-приемки приобретаемых материальных объектов, который можно оформить в произвольной форме, но при этом Акт должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа; дату составления документа; наименование организации, от имени которой составлен документ; содержание хозяйственной операции; измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; личные подписи этих лиц (ст. 9 Федерального закона от 21.11.96 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете").
При покупке товаров у физического лица можно также составить закупочный акт по унифицированной форме № ОП-5 (постановление Госкомстата России от 25.12.98 г. № 132), который применяется при закупке продуктов у населения. Кроме того, в закупочном акте нужно указать дополнительные сведения о продавце, а именно адрес его постоянного места жительства и паспортные данные.
Для оформления приемки товаров по качеству, количеству, массе и комплектности в соответствии с правилами приемки товаров и условиями договора, заключенного с физическим лицом, членами приемной комиссии, уполномоченными на это руководителем организации, составляется Акт о приемке товара по унифицированной форме № ТОРГ-1 (постановление Госкомстата России от 25.12.98 г. № 132). Для учета товаров, поступающих от физического лица, материально ответственное лицо в день поступления ценностей на склад составляет приходный ордер по форме М-4 "Приходный ордер" в одном экземпляре на фактически принятое количество ценностей (постановление Госкомстата России от 30.10.97 г. № 71а). Для оформления и учета операций приема, приема-передачи объектов основных средств в организации оформляется Акт о приеме-передаче объекта основных средств (постановление Госкомстата России от 21.01.03 г. № 7) и т.д.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются плательщиками НДС (ст. 143 НК РФ). Получив товары у таких лиц, организация отражает в бухгалтерском учете данную операцию записью:
Дебет 41 "Товары", Кредит 60, субсчет "Расчеты с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей" - оприходованы товары, приобретенные у физического лица, по полной стоимости.
В главе 23 НК РФ установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, облагаются налогом на доходы физических лиц. В п. 2 ст. 226 НК РФ указано, что организации не обязаны удерживать налог из доходов, которые они выплачивают физическим лицам при приобретении у них имущества. Физические лица исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, и представляют в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию (ст. 228 НК РФ).

[Larky]

Сообщение от vikvladimirvna

в 71 висит большая сумма потому что документов подтверждающих расход нет.С этой суммой что делать и куда деть не знаю?

Ну, что делать в таких ситуациях, знали заготовители еще с советских времен... Ваши подотчетники при закупке сырья должны были составлять закупочные акты и брать расписки в получении денег продавцом, и этим отчитываться, тогда бы у Вас не было бы этих проблем...