Реализация материалов

[Juli09]

Знатоки! Подскажите принцип реализации материалов: мы списали ОС (плиту) и реализовали цвет.металл. Вот теперь проводками мучаюсь...
Я сделала так:
1) Поступление материалов прочее - ликвидация ОС
Д 2.105.37 340
К 2.401.10 172
А вот дальше интересней:
2) реализация материалов
Д 2.401.10 172
К 2.105.37 440
Д 2.205.74 560
К 2.401.10 172
Т.е. у меня загвоздка в том, что 401.10 не закрыт.
Может это вообще не правильно....

[Juli09]

Тишина....

[Ягодкина]

На 401.10 остался доход. Не забудьте налог на прибыль исчислить с дохода от оприходования лома и с дохода от реализации (сумму кт 105 в затраты принять нельзя). Разницу между доходом от реализации и налогом на прибыль с этой суммы перечисляем в доход бюджета. НДС не облагаем. Итого: нужно иметь средства на налог на прибыль с дохода при оприходования ТМЦ от ликвидации ОС))

[Melnikova]

Juli09,
Если я не ошибаюсь, то 401.10 только по году закрывается - 31.12.11 вместе с 401.20, 304.05 и т.п. счетами, поэтому он у вас и не закрыт.

[Juli09]

Ягодкина, Melnikova, да, наверно, вы правы! Спасибо! Я просто совсем запуталась... Сначало у меня отрицательная себестоимость висла А потом, вроде разобралась и вдруг в проводках три раза 401.10 проходит, значит, думаю, что-то не так. И только после сообразила, что при всех начислениях дохода он не закрыт. Вот.