Форум: Проверка и расчет НДС! Форум Главбух

chop-legion · 08.09.2011, 08:02

Уважаемые коллеги! Подскажите новичку в расчете НДС:

Берем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверяем
1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3
2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ
3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =К 19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= К 19
4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ
Теперь смотрим
а) 1+2 должно = НДС по книге продаж
б) 3+4 должно = НДС по книге покупок
а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ

Из данного расчета не могу посчитать пункт 3, как высчитать и проверить НДС, т.к. часть поступает облагаемые НДС 18%, а часть нет - как высчитать по счету 60 - смотрите и проверяете вы таким образом НДС!? И еще у меня общий НДС по 68 счету отдельно по книге покупок и продаж не совпадает, что-то туда не попадает!!! ПАМАГИТЕ как правильно?

08.09.2011, 08:02	#1
chop-legion статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 20.01.2011 Сообщений: 15 Спасибо: 0	Проверка и расчет НДС! Уважаемые коллеги! Подскажите новичку в расчете НДС: Берем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверяем 1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3 2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ 3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =К 19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= К 19 4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ Теперь смотрим а) 1+2 должно = НДС по книге продаж б) 3+4 должно = НДС по книге покупок а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ Из данного расчета не могу посчитать пункт 3, как высчитать и проверить НДС, т.к. часть поступает облагаемые НДС 18%, а часть нет - как высчитать по счету 60 - смотрите и проверяете вы таким образом НДС!? И еще у меня общий НДС по 68 счету отдельно по книге покупок и продаж не совпадает, что-то туда не попадает!!! ПАМАГИТЕ как правильно?