Списание безнадежной задолженности

[Anna-123]

Здравствуйте, закрываю баланс и увидела,что у меня "висит" задолженность поставщика, с истекшим сроком исковой давности. Оплатили поставщику аванс за товар, а он так его нам и не отгрузил.
Получается вроде как дебиторская задолженность. Я заполняю Акт инвентаризации расчетов в 1С и эта задолженность автоматически у меня отражается со знаком минус в кредиторской задолженности. Списываю ее я как кредиторскую задолженность со знаком минус.
Д 60.1 К 91.1 ( -) 35000
или же я ее должна списывать как дебиторскую
Д91.2 К60.1 35000 ? Подскажите пожалуйста

[Впервые главбух]

Anna-123, а вы как-то пытались деньги вернуть? Это не так то просто списать задолженность даже после истечения срока.

[Anna-123]

пытались по телефону, но это ни к чему не привело.

[ГЛБ]

Anna-123, а вы акт сверки расчетов с этим поставщиком давно делали?

[Anna-123]

вообще не делали

[ГЛБ]

Сообщение от Anna-123

Оплатили поставщику аванс за товар, а он так его нам и не отгрузил.

раз это у вас аванс, то он должен отражаться на сч.60.2, а не на 60.1

[Юлия 2604]

А мне советовала одна опыт гл.бух так- Надо написать приказ,что в связи с истечение срока иск.давности приказываю списать такую-то задолженность . И через 1с- Покупка- корректировка долга- списание задолж-ти ее списать . Поставить на 91.01 ( кредиторку), а дебиторку на 91.02. И все)))
Но сама я так не делала, пусть повисит еще, в след.году может спишу)))

[Впервые главбух]

Сообщение от Anna-123

пытались по телефону, но это ни к чему не привело.

а доказательства что вы ему звонили есть? По хорошему - вы должны ему заказным с уведомлением отправить акт сверки и письменную претензию, чтобы у вас были доказательства, что вы действительно пытались её вернуть - потому как если у вас нет оправданий и поставите её в расходы по налогу на прибыль - потом вам будут задавать в налоговой кучу вопросов - поэтому если сумма приличная то лучше даже через суд признать задолженность нереальной к взысканию.

[Впервые главбух]

Сообщение от Юлия 2604

Надо написать приказ,что в связи с истечение срока иск.давности приказываю списать

а приказ по любому писать - но всё зависит от суммы и доказательства должны быть.

[Anna-123]

Сообщение от Впервые главбух

а доказательства что вы ему звонили есть? По хорошему - вы должны ему заказным с уведомлением отправить акт сверки и письменную претензию, чтобы у вас были доказательства, что вы действительно пытались её вернуть - потому как если у вас нет оправданий и поставите её в расходы по налогу на прибыль - потом вам будут задавать в налоговой кучу вопросов - поэтому если сумма приличная то лучше даже через суд признать задолженность нереальной к взысканию.

Так то оно все так, но мы на УСН "Доходы", так что вроде как это списание на налоги никак не влияет...Сделали Приказ, Акт и списали=)

[Впервые главбух]

Сообщение от Anna-123

Так то оно все так, но мы на УСН "Доходы",

у меня знакомую фирма на ЕНВД - за списанную задолженность в 3 тысячи рублей по ЕНВД кстати - полгода таскали - причём списали её почти три года назад - а тут в налоговой случилась проверка - и они начали шерстить всё подряд - так заставили баланс и отчет о прибылях и убытках переделывать - вроде не та строка оказалась и письма оправдательные писать про это списание.