Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
10.01.2014, 07:26 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Доброго времени суток!
Дело обстоит следующим образом, было два ООО на УСН 7%. Предприятие А часто перечисляло денежные средства предприятию Б (денежные средства перечислялись принципалу по агентскому соглашению). Месяц назад ООО Б объединили с ООО А, путем присоединения А к Б. Раз фактически осталось только ООО А, то сдавать только его баланс за 2013 год? И как правильно отразить суммы перечисленные в бух.учете ООО А? |
10.01.2014, 11:31 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Если Б юридически прератило существование и вам все документы выдали по этому поводу до окончания 13г, то по нему отчетности уже не будет.
Можете сами проверить на сайте ИФНС по ИНН, например. Проводки у комитента А будут такие на примере товара 45-41 передали тов на комиссию 51-76 получили средства за товар от комиссионера 62-90 выручка по отчету комиссионера 90-45 списана с/с товара 44-76 отражено вознаграждение комисионера 76-62 вознаграждение было удерженно комисионером, взаимозачет |
Сказали спасибо: | Июля (10.01.2014) |
10.01.2014, 12:18 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Большое спасибо! Может еще подскажите.
Получается мне нужно объединить бух учет ООО А с ООО Б, т.е отразить хозяйственную деятельность за 13 год предприятия Б в бух учете А (будто всё это хоз деятельность только А)? И еще есть проблема, мы работаем в СКБ контуре и там нет возможности отразить данные операции с комиссионером. Могу ли я просто в таком случае забыть про ООО Б при реализации услуг(работ) А и отражать сразу реализацию услуг (работ) в бух учете без всей этой заморочки? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2014, 12:33 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Б у вас уже сформировало отчетность на момент присоединения.
А ее не делало, будет только по итогам года формировать уже с учетом объединенных данных. Т.е А собирает вместе по строчно данные заключительной бухгалтерской отчетности Б и свои данные на дату государственной регистрации прекращения деятельности Б. |
Сказали спасибо: | Июля (10.01.2014) |
10.01.2014, 12:39 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
По поводу договора комиссии.
У нас же УСН теперь ведет бухгалтерский учет и должны все проводки формировать по стандартам. Потому я конечно не могу рекомендовать что-то забыть. И у вас помимо выручки покупателям, есть еще и вознаграждение Б за их услуги по продаже вашего товара. Вам даже не доплачивает Б эту сумму из выручки полученной от Покупателей. Можете конечно, как экстренный вариант провести отдельно продажу, отдельно услуги Б. Отдельно взаимозачет межжду Б и Покупателем на сумму комиссии, но это конечно не есть хорошо. Опять же корректно должна база для налога УСН сформироваться. По поводу отсутствия в СКБ контур такой опции - это окончательно и безповоротно, в тех поддержке вам подтвердили? |
Сказали спасибо: | Июля (10.01.2014) |
10.01.2014, 13:41 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
всё не совсем просто, предприятие А оказывала услуги другим организациям, организации оплачивали услуги предприятию А, а вот все наши специалисты оформлены как ИП на предприятии Б, и вот получив оплату за услуги А перечисляло деньги Б по тому самому агентскому соглашению. И предприятие Б уже перечисляло вознаграждение сотрудникам ИПэшникам. Как таковую себестоимость оказываемых услуг трудно определить к тому же т.к они индивидуальны под каждого клиента.
В общем получается что все практически расходы по хоз деятельности висели на Б, а все доходы на А. И раз всё так замороченно я и подумала что можно было б просто эти оказанные услуги отразить в А без каких либо перечислений в дальнейшем на Б а потом ИПэшникам |
10.01.2014, 14:00 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Я вам написала про Б получается, он же Комитент. Запутала наверное, простите.
У него доход выручка от продажи, а расходы вознаграждение и с/с работ т.е расходы на ИП. А Комиссионер А. У него никакого дохода, кроме его вознаграждения нет. |
Сказали спасибо: | Июля (10.01.2014) |
10.01.2014, 14:12 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
У А Комиссионера будет:
62-76 оказал услуги по поручению комитента 51-62 получил оплату 76-90 начислил свое вознаграждение 76-51 перечислил выручку за минусом вознаграждения |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2014, 14:17 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
а что, если оно не начисляло вознаграждений себе? а всю сумму полученную перечисляло Б, а то в свою очередь без остатков всё делило на ИПэшников и хоз расходы ?
|
10.01.2014, 14:28 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
А какой смысл тогда работы у А?
Агентский договор - это агент что-то выполняет для комитента за вознаграждение. И как Б все делило без остатка, а себе тоже ничего не оставляло? Получается А и Б работало с фин результатом ноль и только ИП получает доход? |
10.01.2014, 14:45 | #12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
|
10.01.2014, 14:55 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Тогда сами понимаете, что это не агентский договор, а что-то странное из российской действительности
Сказать, что так можно, я, к сожалению, не могу. Компании у нас создаются для ведения бизнеса и получения дохода ведь. А ИП получаются, как внешние исполнители, Поставщики услуг у Б с договором купли-продажи услуг? |
10.01.2014, 15:26 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
ну по логике раз Б нет, и осталось одно А то можно просто отразить в бух учете за 13 год что А оказывало услуги как любое другое предприятие и само же перечисляла деньги за эти услуги сотрудникам ИПэшкам, и обойти стороной расчеты с Б?
Я до этого работала в торговой компании, тоже было две фирмы.. но там проще придумали, перегоняли деньги из одной в другую прикрыв это всё продажей продукции |
10.01.2014, 15:40 | #15 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение
Но, вы же понимаете, что объяединяете балансы и отчеты о финансовых результатах вместе у А. Если некорретно у Б, то и у А тоже самое.
Надо смотреть, что сдали в отчетности Б. Ее же не переделаешь уже. Понятно, что Б уже не проверят, что было - то было. При этом А будет полным наследником в учете.
|
||
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Приказ о совмещение должностей во время отпуска и доп. соглашение | AISA | Оформление кадровых документов | 9 | 25.09.2013 12:30 |
Доп соглашение к трудовому договору | AISA | Зарплата и кадры | 0 | 05.09.2013 15:34 |
Вид задолженности (мировое соглашение) | V-Viktori | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 08.05.2013 15:57 |
Мировое соглашение есть, нет актов и сч-ф, что с НДС? | ViniLena | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 08.06.2012 13:04 |
Трехсторонее соглашение о погашении долга | knopka0302 | Безналичные расчеты | 8 | 23.03.2011 11:11 |