Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.01.2014, 07:26   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
Вопрос Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Доброго времени суток!
Дело обстоит следующим образом, было два ООО на УСН 7%. Предприятие А часто перечисляло денежные средства предприятию Б (денежные средства перечислялись принципалу по агентскому соглашению). Месяц назад ООО Б объединили с ООО А, путем присоединения А к Б.

Раз фактически осталось только ООО А, то сдавать только его баланс за 2013 год? И как правильно отразить суммы перечисленные в бух.учете ООО А?
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 11:31   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Если Б юридически прератило существование и вам все документы выдали по этому поводу до окончания 13г, то по нему отчетности уже не будет.
Можете сами проверить на сайте ИФНС по ИНН, например.
http://egrul.nalog.ru/#

Проводки у комитента А будут такие на примере товара
45-41 передали тов на комиссию
51-76 получили средства за товар от комиссионера
62-90 выручка по отчету комиссионера
90-45 списана с/с товара
44-76 отражено вознаграждение комисионера
76-62 вознаграждение было удерженно комисионером, взаимозачет
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Июля (10.01.2014)
Старый 10.01.2014, 12:18   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Большое спасибо! Может еще подскажите.
Получается мне нужно объединить бух учет ООО А с ООО Б, т.е отразить хозяйственную деятельность за 13 год предприятия Б в бух учете А (будто всё это хоз деятельность только А)?
И еще есть проблема, мы работаем в СКБ контуре и там нет возможности отразить данные операции с комиссионером. Могу ли я просто в таком случае забыть про ООО Б при реализации услуг(работ) А и отражать сразу реализацию услуг (работ) в бух учете без всей этой заморочки?
Июля вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.01.2014, 12:33   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Б у вас уже сформировало отчетность на момент присоединения.
А ее не делало, будет только по итогам года формировать уже с учетом объединенных данных.
Т.е А собирает вместе по строчно данные заключительной бухгалтерской отчетности Б и свои данные на дату государственной регистрации прекращения деятельности Б.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Июля (10.01.2014)
Старый 10.01.2014, 12:39   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

По поводу договора комиссии.
У нас же УСН теперь ведет бухгалтерский учет и должны все проводки формировать по стандартам.
Потому я конечно не могу рекомендовать что-то забыть.
И у вас помимо выручки покупателям, есть еще и вознаграждение Б за их услуги по продаже вашего товара.
Вам даже не доплачивает Б эту сумму из выручки полученной от Покупателей.
Можете конечно, как экстренный вариант провести отдельно продажу, отдельно услуги Б. Отдельно взаимозачет межжду Б и Покупателем на сумму комиссии, но это конечно не есть хорошо.
Опять же корректно должна база для налога УСН сформироваться.
По поводу отсутствия в СКБ контур такой опции - это окончательно и безповоротно, в тех поддержке вам подтвердили?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Июля (10.01.2014)
Старый 10.01.2014, 13:41   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

всё не совсем просто, предприятие А оказывала услуги другим организациям, организации оплачивали услуги предприятию А, а вот все наши специалисты оформлены как ИП на предприятии Б, и вот получив оплату за услуги А перечисляло деньги Б по тому самому агентскому соглашению. И предприятие Б уже перечисляло вознаграждение сотрудникам ИПэшникам. Как таковую себестоимость оказываемых услуг трудно определить к тому же т.к они индивидуальны под каждого клиента.
В общем получается что все практически расходы по хоз деятельности висели на Б, а все доходы на А.
И раз всё так замороченно я и подумала что можно было б просто эти оказанные услуги отразить в А без каких либо перечислений в дальнейшем на Б а потом ИПэшникам
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 14:00   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Я вам написала про Б получается, он же Комитент. Запутала наверное, простите.
У него доход выручка от продажи, а расходы вознаграждение и с/с работ т.е расходы на ИП.
А Комиссионер А. У него никакого дохода, кроме его вознаграждения нет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Июля (10.01.2014)
Старый 10.01.2014, 14:12   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

У А Комиссионера будет:

62-76 оказал услуги по поручению комитента
51-62 получил оплату
76-90 начислил свое вознаграждение
76-51 перечислил выручку за минусом вознаграждения
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.01.2014, 14:14   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Спасибо Но только теперь я уже что-то совсем запуталась и ничего не соображаю...
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 14:17   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
У А Комиссионера будет:

62-76 оказал услуги по поручению комитента
51-62 получил оплату
76-90 начислил свое вознаграждение
76-51 перечислил выручку за минусом вознаграждения
а что, если оно не начисляло вознаграждений себе? а всю сумму полученную перечисляло Б, а то в свою очередь без остатков всё делило на ИПэшников и хоз расходы ?
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 14:28   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

А какой смысл тогда работы у А?
Агентский договор - это агент что-то выполняет для комитента за вознаграждение.
И как Б все делило без остатка, а себе тоже ничего не оставляло?
Получается А и Б работало с фин результатом ноль и только ИП получает доход?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 14:45   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
А какой смысл тогда работы у А?
Агентский договор - это агент что-то выполняет для комитента за вознаграждение.
И как Б все делило без остатка, а себе тоже ничего не оставляло?
Получается А и Б работало с фин результатом ноль и только ИП получает доход?
По сути да
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 14:55   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Тогда сами понимаете, что это не агентский договор, а что-то странное из российской действительности
Сказать, что так можно, я, к сожалению, не могу.
Компании у нас создаются для ведения бизнеса и получения дохода ведь.

А ИП получаются, как внешние исполнители, Поставщики услуг у Б с договором купли-продажи услуг?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 15:26   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

ну по логике раз Б нет, и осталось одно А то можно просто отразить в бух учете за 13 год что А оказывало услуги как любое другое предприятие и само же перечисляла деньги за эти услуги сотрудникам ИПэшкам, и обойти стороной расчеты с Б?

Я до этого работала в торговой компании, тоже было две фирмы.. но там проще придумали, перегоняли деньги из одной в другую прикрыв это всё продажей продукции
Июля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.01.2014, 15:40   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

Но, вы же понимаете, что объяединяете балансы и отчеты о финансовых результатах вместе у А. Если некорретно у Б, то и у А тоже самое.
Надо смотреть, что сдали в отчетности Б. Ее же не переделаешь уже.
Понятно, что Б уже не проверят, что было - то было. При этом А будет полным наследником в учете.

Перегодняли тоже с наценкой ноль или все-таки была маржа?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Приказ о совмещение должностей во время отпуска и доп. соглашение AISA Оформление кадровых документов 9 25.09.2013 12:30
Доп соглашение к трудовому договору AISA Зарплата и кадры 0 05.09.2013 15:34
Вид задолженности (мировое соглашение) V-Viktori Налоги и право. Юридические вопросы. 2 08.05.2013 15:57
Мировое соглашение есть, нет актов и сч-ф, что с НДС? ViniLena Общая система налогообложения (ОСНО) 2 08.06.2012 13:04
Трехсторонее соглашение о погашении долга knopka0302 Безналичные расчеты 8 23.03.2011 11:11


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:40. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot