Прошу поправить возможные ошибки в выстроенном бухучете

[Neuro75]

Здравствуйте.
Открыл интернет-магазин и уже около двух месяцев бьюсь над выстраиванием правильного бухучета, но все равно на ряд вопросов так и не могу найти ответа, очень прошу помощи.
ООО на УСН "доходы-расходы". Реализует товары через интернет-магазин. Схема реализации выглядит следующим образом:
- клиент имеет баланс на сайте интернет-магазина и оплачивает выбранный товар не напрямую, а с баланса. Т.е., он может добавив товар в корзину оплатить эту сумму, но она сначала ляжет на баланс, а потом зачтется в оплату товара. Или просто пополнить баланс на какую-то сумму и в последующем его тратить;
- пополнение баланса происходит либо наличными в кассу, либо через подключенную к сайту стороннюю платежную систему (аккумуляция платежей с карт, Yandex-денег и пр. и их последующее зачисление на расчетный счет). В сторонней платежной системе у организации имеется внутренний счет (баланс), не являющийся банковским. Виртуальный. За пополнение клиентами этого счета платежной системой взимается комиссия, варьирующаяся в зависимости от способа пополнения. Комиссия ложиться на нас (т.е., например, клиент платит 1000, 40 уходит в комиссию платежной системы, на виртуальный счет зачисляется 960. Раз в неделю все поступившие деньги минус комиссия автоматически выгружаются на расчетный счет ООО). Платежная система является оператором платежной системы и действует в рамках 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
- после оплаты клиентом заказа со своего баланса, он отправляется в работу (осуществляется заказ у поставщика и последующая выдача клиенту).
Вопросы:
1. В целях бухучета и отчетности, должен ли я рассматривать свой виртуальный счет в платежной системе как полноценный расчетный счет (счет 55 субсчет "Электронные деньги", отражать комиссию по нему как банковскую комиссию и пр.) и отражать движения по нему в отчетах или вообще его не рассматривать, начиная учет с момента входа денег на расчетный счет организации?
2. Если человек сделал заказ в корзину на сайте и пришел его оплатить в кассу, правильно ли выбивать ему в чеке конкретные заказываемые позиции (товар же еще не только не выдан, но даже пока не заказан у поставщика) или нужно писать что-то вроде "Авансовый платеж по заказу №....".
А что писать в чеке если он просто принес деньги пополнить баланс?
Или все платежи в кассу принимать с формулировкой "Пополнение баланса личного кабинета"? Но как в данном случае потом движение денег учитывать с точки зрения регламентированного учета?
3. Единоличным исполнительным органом организации является ИП-управляющий. У всех поставщиков товар покупает само ООО, а у одного ООО купить не может, может только лично ИП-управляющий. Т.е. некая покупка им товара для ООО, которое его дальше будет продавать. В данном случае ИП должен товар ООО продать или есть какие-либо иные механизмы (даже не знаю как их назвать: агентские услуги или как либо еще). Иными словами: фактически ИП не ставит целью извлечение прибыли из этой сделки, он покупает в пользу ООО, которым управляет, т.к. ООО само напрямую купить не может. Использовать механизм двойной продажи (и, соответственно, двойного налогообложения) экономически нерентабельно ввиду низкомаржинальности бизнеса, налоги вообще все съедят (диапазон наценок - 3-8%).

[Shayk]

Сообщение от Neuro75

Единоличным исполнительным органом организации является ИП-управляющий

вот тут немного не понятно

Сообщение от Neuro75

а у одного ООО купить не может, может только лично ИП-управляющий

почему? у них розничная торговля?

Сообщение от Neuro75

начиная учет с момента входа денег на расчетный счет организации

я думаю верно именно так

Сообщение от Neuro75

выбивать ему в чеке

у вас товарник и кассовый чек совмещены?

[Neuro75]

Нет директора в ООО, есть управляющий, являющийся ИП (ИП-управляющий).
Компания поставщик находится в соседнем регионе и жестко ограничена дилерскими условиями по заключению договоров поставки только в своем регионе. А управляющий как раз зарегистрирован в нем.
Не очень понял, что значит товарный и кассовый чек совмещены. У нас онлайн-касса нового образца, в чеке выбивается наименование закупаемой позиции, цена и куча информации об организации.

[Log_in]

Сообщение от Shayk

я думаю верно именно так

правильно начинать с момента возникновения обязательств, а этот момент обозначается в вашем договоре-оферте.

[Neuro75]

Сообщение от Log_in

правильно начинать с момента возникновения обязательств, а этот момент обозначается в вашем договоре-оферте.

В оферте этот момент явно не прописан, но исходя из логики, обязательства возникают как только человек платить начал в нашу пользу, неважно в платежную систему или еще как. Спасибо за ответ, подсознательно я тоже где-то так думал. Значит движения по платежной системе тоже буду учитывать отдельным счетом.

[MarinaAnna]

Сообщение от Neuro75

Т.е. некая покупка им товара для ООО, которое его дальше будет продавать. В данном случае ИП должен товар ООО продать или есть какие-либо иные механизмы (даже не знаю как их назвать: агентские услуги или как либо еще). Иными словами: фактически ИП не ставит целью извлечение прибыли из этой сделки, он покупает в пользу ООО, которым управляет, т.к. ООО само напрямую купить не может. Использовать механизм двойной продажи (и, соответственно, двойного налогообложения) экономически нерентабельно ввиду низкомаржинальности бизнеса, налоги вообще все съедят (диапазон наценок - 3-8%).

Продавец на кого оформляет документы ? накладную, счет, с/фактуру ? на ИП ? так ведь ? А это значит, что ИП купил, а в дальнейшем продал ООО, оформил от ИП накладную, а ООО приняло этот товар.
Налог придется заплатить и у ИП и у ООО, а если ИП будет продавать ООО без наценки, т.е. за что купил, за то и продал ООО, то у налоговой возникнут вопросы.
А в учредительных документах и в выписке ЕГРЮЛ так и написано Управляющий Индивидуальный предприниматель Иванов ? или написано Управляющий Иванов ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Neuro75

обязательства возникают как только человек платить начал в нашу пользу, неважно в платежную систему или еще как.

Да, обязательства возникли с момента оплаты и не важно куда на р/счет или в платежную систему.

[Neuro75]

В выписке из ЕГРЮЛ написано "Управляющий - индивидуальный предприниматель Иванов", а в учредительных документах написано, что ООО может привлекать управляющего для исполнения функций единоличного исполнительного органа.
По поводу вопросов у налоговой: не будет ли достаточно просто описать им ситуацию, вопросы не снимутся все равно?

[MarinaAnna]

Neuro75, Документы фирма поставщик на кого выписывает ? Если покупателем в документах (Торг-12, счет, с/фактура или акт вып услуг) выписаны на ИП Иванов, то каким образом ООО их может приходовать ? сначала их ИП может у себя оприходовать, а потом продать ООО.

Если в документах первичных поставщика сразу указано покупатель ООО Ромашка, то это другое дело.

[Neuro75]

И договор поставки и, соответственно, документы, выписываются на ИП. Просто я думал возможно бывает какой-нибудь агентский договор, договор представительства или что-нибудь в этом роде в подобных случаях.
Но получается тут все прямолинейно, купля-продажа и все.
Какую минимальную наценку в данном случае может поставить ИП чтобы у налоговой не возникало вопросов? Ведь налоги то все равно будут уплачены в полном объеме, что недополучится с ИП, то заплатит ООО.

[Neuro75]

Но больше всего меня все-таки волнует вопрос с чеками.
1. Покупатель зашел на сайт, подобрал товар, пришел в магазин и заказал его. Оплатил в кассу наличными. Т.е. сделал предоплату за заказанный товар.
Получил на руки бумагу называемую "Заказ № ___ от ___ " с перечнем заказанных позиций, их ценами, итоговой суммой, подписью и печатью, а также кассовый чек.
Что должно быть указано в чеке? Заказанные позиции и цена или "Авансовый платеж (либо предоплата) по заказу № __ от ___"?
2. Покупатель просто пришел и решил пополнить свой баланс путем внесения наличных в кассу. Корректно ли указать в чеке "Пополнение баланса личного кабинета"?

[MarinaAnna]

Сообщение от Neuro75

Просто я думал возможно бывает какой-нибудь агентский договор,

ИП может с ООО заключить агентский договор, что он по агентскому договору закупает товар (услуги) у поставщиков и по этому агентскому договору он получает вознаграждение какой-то процент и тогда если ИП на УСН, то налог платит с агентского вознаграждения.

[MarinaAnna]

Сообщение от Neuro75

"Авансовый платеж (либо предоплата) по заказу № __ от ___"?

Думаю, что именно так, это авансовый платеж.

Сообщение от Neuro75

2. Покупатель просто пришел и решил пополнить свой баланс путем внесения наличных в кассу. Корректно ли указать в чеке "Пополнение баланса личного кабинета"?

Я бы это делала как авансовый платеж по договору № ... .... и никакого личного кабинета бы не указывала, есть договор, есть платеж, авансовые платежи может делать время от времени, когда происходит реализацию баланс уменьшается.