НДС с авансов в межрасчетный период

[Оксана Козлова]

Подскажите пожалуйста как быть?
День от покупателя пришли 30 июня текущего года, отгрузка произведена 04 июля. Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс 30,06,11? Спасибо огромное заранее!!!

[ИрисКа3010]

Обязательно нужно

[Оксана Козлова]

А как насчет того, что мы имеем право выставлять счет-фактуру в течение 5 дней?

[ИрисКа3010]

Нет, не имеем право, это обязанность. Имеем право мы ПРИНИМАТЬ счета-фактуры авансовые от поставщика.

[ИрисКа3010]

Вопрос в датах? Не сразу сообразила. Да, в течение 5 дней можно. У вас получается сумма на конец квартала значительная, и вы не хотите к уплате её поставить... Думаю, тогда да, можно 4 июля, я имела ввиду, что совсем нельзя не выставлять

[Аланда]

ИрисКа3010, не забывайте,что начисление НДС с полученного аванса должно быть осуществлено на дату поступления предоплаты от покупателя,поэтому НДС с аванса придется заплатить.Особенно важно это при переходе с квартала на квартал,потому что авансы, закрытые в течение одного квартала еще могут не броситься в глаза при проверке,а вот НДС с оставшихся нереализованными на конец квартала авансов ,легко вычисляются.

Статья 167. Момент определения налоговой базы


1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[Аланда]

Сообщение от Оксана Козлова

выставлять счет-фактуру в течение 5 дней

Выставляете/предъявляйте покупателю счет-фактуру в течение 5 дней (если он будет согласен,конечно,),но начислить НДС с аванса к уплате нужно обязательно.

[ИрисКа3010]

Аланда, спасибо! Я сама такое не практикую, в день оплаты всегда делаю сч-ф на АВ, по этому подумала, почему бы и нет. Теперь буду знать