Налог на Прибыль... на пальцах

[Arhimed.]

Всем здравствуйте.
Подскажите в таком вопросе.
С налогом на Прибыль особо никогда и не работал, хоть вроде как и есть вещи, которые подлежат его обложению.

Выходили из ситуации условно таким способом.
Базу считали кассовым методом.
Поэтому, что поступило на р/с = Доход
Что потратили с р/с = Расход
(других поступлений или оплаты, кроме как с расч. счёта не бывает)

Всегда под конец каждого квартала всё полученное тратилось с точностью до копейки, поэтому Д-Р= 0,00 и налог на прибыл = 0,00


Ну вот случилось в прошлом годе 2019, что потратилось не всё.
Доходы за год минус расходы за год, т.е. остаток на р/сч конец года составил 265 рублей.
Ну вот так и отчитался
ПОступило (доход) 100 000
израсходовали (расход) 99 735
Прибыль 265,00
Налог 53,00
так декларацию и сваял

Этот налог был уплачен в марте 2020
Если сейчас за 1-й квартал поступления на счёт составят 40 000
платежи со счёта составят тоже 40 000 , но ведь в том числе будут и уплаченный Налог на Прибыль 53,00
на конец квартала на счёте 0,00

то как же тогда декларация будет выглядеть?
Доход 40 000,00
Расход 39 947,00
Прибыль 53,00
Правильно соображаю в этом месте ?
и тогда соответственно к уплате за 1-й квартал будет 11,00 ?


Будем считать, что все расходы относятся к принимаемым в рамках налогооблажения