Продажа доли в УК ООО, займ у физ. лица

[Helen113]

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!
Такая ситуация: ООО с уставным капиталом 10 000 р. Учредители - физ.лица. 1-й учр.-5100, 2-й-4900. 1-й продает 30% в УК третьему лицу за 3000 р. Новый участник общества собирается вложить в ООО (на возвратной основе, на 2 года, начало выплаты долга через 6-12 месяцев) 1 млн. руб. на приобретение оборудования.
Вопросы:
1. Какими документами оформляется продажа доли в УК ООО?
2. Должен ли 1-й учредитель заплатить НДФЛ с 3000 р.? Или другие налоги?
3. Какими проводками отразить эту операцию?
3. Как лучше оформить получение 1 млн. руб.? Можно ли это оформить в виде договора займа у физ. лица?
ООО находится на УСН (доходы), поэтому возникнет ли доход в случае заключения договора беспроцентного займа?

[ТатьянаЯ]

Когда у нас менялся состав учредителей, то мы наняли юридическую контру. она нам и аудит провела, и новые документы (Устав, учред.дог.) сделала и с налоговой все вопросы решила. Я думаю самим этим заниматься не стоит, если конечно у вам нет юриста.

[Главан]

Ответы на ваши вопросы
1. Договор купли-продажи доли
2. Вашего предприятия не касается, т.к. вы не продаете и не покупаете и налоговым агентом не являетесь
3. поменяется только аналитика на счете 80 после регистрации изменений в учр. документах
4. можно оформить займом. Получение займа доходом не является

[~Алиска~]

А помогите мне плиииз. У меня ситуация. У меня 2 учредителя (ООО и физлицо). Физлицо продает долю ООО. Расчеты производят не напрямую между собой, а через кассу организации. Т.е. ООО перечисляет деньги на наш счет, а мы выплачиваем их через кассу физлицу. Какими проводками все енто оформить?

[любитель]

Сообщение от ~Алиска~

Т.е. ООО перечисляет деньги на наш счет, а мы выплачиваем их через кассу физлицу. Какими проводками все енто оформить?

А на каком основании ООО перечисляет деньги на Ваш счет? Должен быть документ(соглашение) устанавливающий именно такой порядок расчетов за выкуп(продажу) доли. Раз в этом участвуют три стороны : продавец, покупатель и Вы, то этот документ должен быть трехсторонний, то есть подписан тремя сторонами.
Либо установить такой порядок покупки доли в самом договоре купли-продажи доли. И раз Вы берете на себя обязательства получить деньги и выплатить их покупателю, то тоже должны подписать данный договор.

[~Алиска~]

В договоре купли-продажи доли между ООО и физиком прописано, что деньги перечисляются на наш счет и выдаются физику из кассы организации. Обязанность по уплате НДФЛ возлагается на физика

[любитель]

Сообщение от ~Алиска~

В договоре купли-продажи доли между ООО и физиком прописано, что деньги перечисляются на наш счет и выдаются физику из кассы организации. Обязанность по уплате НДФЛ возлагается на физика

Раз у вас так прописано, то это значит, что на предприятие возложена обязанность произвести какие-то действия. В данном случае получить деньги и выдать их конкретному лицу. Но как можно в данном случае возложить обязанность на предприятие без его согласия, т.е. подписи под этим.
Какое основание для перечисления средств на Р/сч будет указано в платежном поручении???????? По сути, в вашей ситуации вы являетесь поверенным, так как должны выполнить опредленные действия - получить средства и передать их физ.лицу.

Это мое мнение. Возможно кто-то подскажет что-то другое.

[sous]

Сообщение от ~Алиска~

Обязанность по уплате НДФЛ возлагается на физика

тогда вы еще и обязаны сообщить в налоговую что выплатили физику и не удержали НДФЛ

[~Алиска~]

Сообщение от любитель

Раз у вас так прописано, то это значит, что на предприятие возложена обязанность произвести какие-то действия. В данном случае получить деньги и выдать их конкретному лицу. Но как можно в данном случае возложить обязанность на предприятие без его согласия, т.е. подписи под этим.
Какое основание для перечисления средств на Р/сч будет указано в платежном поручении???????? По сути, в вашей ситуации вы являетесь поверенным, так как должны выполнить опредленные действия - получить средства и передать их физ.лицу.

Это мое мнение. Возможно кто-то подскажет что-то другое.

В платежном поручении указано оплата доли в УК.
Я в проводках не могу определиться. Поступление средств в корреспонденции с каким счетом указывать? с 76.5? у меня мозг взрывается

[~Алиска~]

Сообщение от sous

тогда вы еще и обязаны сообщить в налоговую что выплатили физику и не удержали НДФЛ

Хм, а разве сведения на физика подавать должно не то ООО, которое у него долю выкупило и с которым у него договор?

[любитель]

Сообщение от ~Алиска~

В платежном поручении указано оплата доли в УК.

Но ведь в данном случае между этими ООО сделка не заключается. И на р/сч деньги перечисляются не за долю, а для того чтобы их передали другому лицу.
Хотя вполне возможно, что вопросов ни у кого и не возникнет. Смотря кто будет проверять и каков уровень знаний у проверяющего.

[~Алиска~]

Сообщение от любитель

Но ведь в данном случае между этими ООО сделка не заключается. И на р/сч деньги перечисляются не за долю, а для того чтобы их передали другому лицу.
Хотя вполне возможно, что вопросов ни у кого и не возникнет. Смотря кто будет проверять и каков уровень знаний у проверяющего.

А проводки у меня какие будут??? Я реально запуталась

[sous]

Дт 51 кт 76,5
дт 76,5 кт 50 выплачено физику

[sous]

Сообщение от ~Алиска~

а разве сведения на физика подавать должно не то ООО, которое у него долю выкупило и с которым у него договор?

честно говоря не знаю, они ведь ему деньги не выплатили, а выплачиваете вы, я бы подала
какой там срок, вроде 2 месяца

[~Алиска~]

Сообщение от sous

честно говоря не знаю, они ведь ему деньги не выплатили, а выплачиваете вы, я бы подала
какой там срок, вроде 2 месяца

как 2 месяца??? а разве сведения подаются не в составе годовой отчетности?

[~Алиска~]

Сообщение от sous

Дт 51 кт 76,5
дт 76,5 кт 50 выплачено физику

Спасило огромное!!!!

[sous]

глава 23 ст 226
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.

[sous]

думаю что это ваш случай, то есть в течении месяца подать свдения

[Elenka_KV]

У меня схожая ситуация. Учредитель (ИП) хочет выйти из состава ЗАО. Фирма на упрощенке, УК=10000руб. При выходе забирает часть здания, основного средства, сумма порядка 3000000руб. Подскажите пожалуйста какие при этом налоги?

[sous]

Сообщение от Elenka_KV

При выходе забирает часть здания, основного средства, сумма порядка 3000000руб.

а кто у него долю выкупает