Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль

[Frol866]

Для уменьшения налога на прибыль к прямым затратам я отношу ЗП начисленную или выплаченную?
Так как ЗП за 3 месяц отчетного периода я начисляю 31 числа этого месяца и налоги соответственно за ЗП уплачены этим месяцем, а реальная выплата денег на руки будет уже в след. месяце.
В прямые затраты я отношу ЗП за два месяца или за все три?

И где то пишут, а где то нет к прямым затратам при расчете налога на прибыль можно относить отчисления в ПФР!
Так я могу их учитывать или нет, как правильно?
И если да то это - страховая, накопительная части, ФФОМС, ТФОМС или какие-то только из них?

[sous]

Сообщение от Frol866

И где то пишут, а где то нет к прямым затратам при расчете налога на прибыль можно относить отчисления в ПФР!

в учетной политике

Сообщение от Frol866

Для уменьшения налога на прибыль к прямым затратам я отношу ЗП начисленную или выплаченную?

организации на ОСНО ведут учет методом начисления, если специально не переходили на кассовый метод

[Yazvochka]

Здравствуйте. Прочитала, что все страховые взносы (ФСС, ТОМС, ФОМС, ПФР) в налоговом учете должны относиться на прочие расходы. В январе зарплата и затраты по страховым взносам начислены на 20 счет. В феврале и марте у меня не было новых заказов, и всю зарплату я начислила на счет 97. И страховые взносы соответственно тоже туда же. Интересует такой вопрос, в прочих расходах для налогообложения по прибыли должна быть сумма страховых взносов полностью за три месяца или только январь?

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г? Или этот налог к уменьшению учитывается только в годовой декларации?И еще с расходами не могу разобраться.В каких строках нужно поставить сч.90.08 и 90.07?

[sous]

Сообщение от Yazvochka

В феврале и марте у меня не было новых заказов, и всю зарплату я начислила на счет 97.

у вас есть какая-то незавершенная работа?

[Yazvochka]

Как раз наоборот - все работы выполнены и сданы. А под новые заказы не оформлены договора. Некоторых работников пришлось отправить в административный отпуск, некоторые продолжали трудиться. Вот их з/п я и отнесла на 97. Когда договора заключат я спишу часть з/п на 20 счет.

[Кукусика]

Здравствуйте!Скажите пожайлуста , в нашей организации имеется нераспределенная прибыль, мы хотим отремонтировать свое здание за счет прибыли прошлых лет,как это отразить в бухучете,какие налоги мы заплатим и какие документы должны быть?

[sous]

Сообщение от Yazvochka

Как раз наоборот - все работы выполнены и сданы. А под новые заказы не оформлены договора.

тогда совершенно нет оснований относить зарплату на 97 счет,

[sous]

Сообщение от Кукусика

в нашей организации имеется нераспределенная прибыль, мы хотим

хотеть должны учредители и оформить это протоколом,

Сообщение от Кукусика

какие налоги мы заплатим

кто будет выполнять ремонт - сторонняя организация?

Сообщение от Кукусика

какие документы должны быть?

документы на что?

[Yazvochka]

Сообщение от sous

тогда совершенно нет оснований относить зарплату на 97 счет,

а куда же тогда ее относить вы советуете?

[Кукусика]

Я понимаю что должны хотеть учредители и оформлено будет это протоколом,создатся комиссия.
Выполнять работы наверно будет наша же организация
документы,ну например сначала насколько я понимаю, будет смета потом дефектная ведомость,что должно быть после этого?

[glad]

Зачем чистую прибыль тратить на ремонт? Не лучше-ли осуществить ремонт собственных помещений в текущем режиме?

[Кукусика]

Дело все в том, что за прошлые года собрадась приличная сумма нераспределенной прибыли,и теперь чтобы ее как то уменьшить хотим сделать ремонт.Да и плюс ко всему пришла проверка и ждем вопроса "Почему же вы не платите диведенды если у вас такая большая прибыль?"

[glad]

Ясно. Ремонт оформляете всё теме-же документами, что и обычный ремонт (можно использовать формы строительства). При всём ещё нужно решение учредителей на распределение чистой прибыли. Думаю -это всё.

[sous]

Сообщение от Yazvochka

куда же тогда ее относить

списывать в первом квартале и показывать убытки

[Veselenochka]

Сообщение от Кукусика

Дело все в том, что за прошлые года собрадась приличная сумма нераспределенной прибыли,и теперь чтобы ее как то уменьшить хотим сделать ремонт.Да и плюс ко всему пришла проверка и ждем вопроса "Почему же вы не платите диведенды если у вас такая большая прибыль?"

а действительно: чего ж вы их не платите-то?

[glad]

Сообщение от Veselenochka

а действительно: чего ж вы их не платите-то?

здесь, я так понимаю, ситуация в том, что-бы не платить НДФЛ , ведь с ремонта никакие налоги не платятся.... Хотя я-бы лучше выплатила диведенды.....по той причине, чтоб к учредителям было меньше вопросов на какие денежные средства живут.

[Zodiak85]

Люди помогите!!!Дело в том, что наша организация до 2009 года была на общем режиме, платила налог на прибыль, с 2009 года перешла на усн, я здесь недавно работаю, на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам, фактически у нас убытка нет, как мне убрать эту сумму???

[sous]

Сообщение от Zodiak85

на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток

в 2009 была большая прибыль?

[glad]

Сообщение от Zodiak85

висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам,

скиньте оборотку за 2009 год, посмотрим. если что-то недоделано проводками, то по оборотке это должно быть видно.