УСН доходы-расходы: в каком году учитывать расходы?

[Arma Group]

Добрый день! Подскажите пожалуйста!
Имею такую ситуацию: получил и реализовал товар в 2011 году, за реализацию получил доход в 2011 - тут все понятно. но оплатил (по безналу с р/с) этот товар поставщику в 2012. могу ли я отнести данные расходы к 2011??? накладные на товар и счет на оплату от 2011.

[ГЛБ]

Arma Group, нет, только в 2012 году, т.к. одно из условия для принятия в расходы у вас выполнилось только в 2012г, а именно вот это

Сообщение от Arma Group

оплатил (по безналу с р/с) этот товар поставщику в 2012

[Arma Group]

ГЛБ, т.е. получается, т.к. фирма новая, мне надо будет уплатить 15% с полученного дохода в 2011? если первые расходы с поставщиками пошли уже в 2012...

и в отчетности за 2011 писать, что расходов 0?

[ГЛБ]

Сообщение от Arma Group

т.е. получается, т.к. фирма новая, мне надо будет уплатить 15% с полученного дохода в 2011?

именно так

Сообщение от Arma Group

и в отчетности за 2011 писать, что расходов 0?

а у вас, что кроме расходов на товар, совсем никаких расходов не было?

[Arma Group]

ГЛБ, нет(( фирма открыта в конце 2011. с р/с первые и пока единственные расходы были уже в 2012. просто получается, что уплатить 15% налога мне не хватает средств на данный момент..

пока сотрудников и, соответственно, зарплаты нет.
были списания за обслуживание сета, но это 500 руб...

[ГЛБ]

Сообщение от Arma Group

были списания за обслуживание сета, но это 500 руб...

Arma Group, ну вот хотя бы их впишите в расходы, эти расходы можно принять

Сообщение от Arma Group

просто получается, что уплатить 15% налога мне не хватает средств на данный момент..

может у вас в моменту уплаты появятся деньги, заплатить налог надо до 30.03, если вы ООО

[Arma Group]

Сообщение от ГЛБ

Arma Group, ну вот хотя бы их впишите в расходы, эти расходы можно принять

это понятно, ну это сущие копейки..

может у вас в моменту уплаты появятся деньги, заплатить налог надо до 30.03, если вы ООО

да, ООО, появятся, но получается, что несмотря на мои "доходы", ООО работает лишь на уплату налогов)))) интересненько

[Arma Group]

Сообщение от ГЛБ

может у вас в моменту уплаты появятся деньги

а что делать, если средств не будет хватать на р/с? ну так, например..

[Arma Group]

ГЛБ, еще вопросик, помогите пожалуйста!)
ситуация: у меня на р/с минималка уставного 10 т.р. Мне необходимо закупить товар на 100 т.р. как мне учитывать 90 т.р., если я не хочу увеличивать уставной капитал??? я могу расплатиться 10 т.р. по безналу, типа как аванс, и 90 т.р. налом при получении товара??? как мне оформить эти 90 т.р???

[АЭСка]

Оформите как безвозмездную помощь учредителя, я так понимаю, учредитель это вы. А платить лучше безналом, т.к. наличными лимит по одному договору 100т.р.

[Arma Group]

АЭСка, спасибо. ну да, учредитель - я. а если речь о 1 млн.р. меня спасут 10 договоров по 100 т.р.???)

[Вес`на]

Сообщение от Arma Group

фирма открыта в конце 2011

Как определить налоговый период, если компания будет зарегистрирована в декабре 2011 года?

При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания. Например, организация будет создана 14 декабря 2011 года, значит, налоговый период для нее будет с 14 декабря 2011 года по 31 декабря 2012 года.

[Arma Group]

Сообщение от Вес`на

Как определить налоговый период, если компания будет зарегистрирована в декабре 2011 года?

При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания. Например, организация будет создана 14 декабря 2011 года, значит, налоговый период для нее будет с 14 декабря 2011 года по 31 декабря 2012 года.

спасибо. у меня ноябрь. увы..

[ГЛБ]

Сообщение от Arma Group

а что делать, если средств не будет хватать на р/с? ну так, например..

Сообщение от АЭСка

Оформите как безвозмездную помощь учредителя, я так понимаю, учредитель это вы.

так как ответила АЭСка,

Сообщение от Arma Group

я могу расплатиться 10 т.р. по безналу, типа как аванс, и 90 т.р. налом при получении товара???

можете, но учтите на будущее, что

Сообщение от АЭСка

наличными лимит по одному договору 100т.р.

Сообщение от Arma Group

как мне оформить эти 90 т.р???

Сообщение от АЭСка

Оформите как безвозмездную помощь учредителя

[АЭСка]

Сообщение от Arma Group

а если речь о 1 млн.р. меня спасут 10 договоров по 100 т.р.???)

Вам охота такую кучу договоров делать ? В таких договорах должна четко быть оговорена сумма сделки и вести их учет. У меня, например, банк запрашивал ОСВ, где каждый договор было видно, какая сумма по нему и сколько оплачено. Не очень удобно, когда по договору остается заплатить 4044, и составлен новый на 90 тыс. и делается платеж одним документом 10тыс., вот сиди потом раскидывай. Ну вы сам себе хозяин и можете упростить задачу, а у меня такая вот морока.

[Arma Group]

Спасибо за ответы!
Значит, подводя итоги, за 2011 год мне надо будет заплатить 15% с дохода, т.к. расходов нет (за обслуживание счета не берем). А в расходы уже буду писать в 2012 - я все правильно понял? Получается, что нужно внимательно следить за датой расчетов (касается конца года), а дата получения или передачи товара не играет такую важную роль в расчете налогооблагаемой базы - так?

[АЭСка]

Всё верно, кроме

Сообщение от Arma Group

Получается, что нужно внимательно следить за датой расчетов (касается конца года), а дата получения или передачи товара не играет такую важную роль в расчете налогооблагаемой базы

Если бы вы поставщику оплатили товар в 2011г., а продали в 2012г., то та же картина вышла бы, в расходы только в 2012г. смогли принять. То есть, как писали вам выше, в расход берется той датой, которая самая поздняя у какого-либо условия из: Оплата поставщику, Оприходование, Реализация, Оплата покупателем (это условие можно игноировать, но...).

[Elp]

Доброго времени суток! Коротко о наболевшем. Поправьте меня,где ошибаюсь:
С 2012г. ООО (услуги)перешло с ОСНО на УСН 15%.Учет доходов/расходов так?:
счета выставили в 2011г.-оплату по ним получили в 2012г.-доходы не принимаемые,
зп за декабрь,выплаченную в январе-в расходы не принимаем,
счета к оплате за 2011г получили в декабре-оплатили в январе-расходы не принимаемые,
счета к оплате за 2011г получили в январе-оплатили в январе-расходы принимаемые,
(на ОСНО по налогу на прибыль-метод начисления)

[Вес`на]

Сообщение от АЭСка

Оплата покупателем (это условие можно игноировать,

без НО

Сообщение от Elp

счета к оплате за 2011г получили в январе-оплатили в январе-расходы принимаемые

а саму услугу получили в период ОСНО? Расходы на УСН принимаются те, что связаны с деятельностью по УСН

[Elp]

Сообщение от Вес`на

Расходы на УСН принимаются те, что связаны с деятельностью по УСН

ну конечно! сама ступила
всё остальное верно?