разница в расходах по бухгалтерскому и налоговому учету

[КЕЕ]

Добрый день.
Уважаемые коллеги,подскажите вот с чем)

Нашему предприятию были оказаны в 2017 услуги сторонней организацией.
Есть скан акта оказания услуг с печатями и подписями.
Я не принимаю эти расходы в налоговом учете на основании отсутствия первичных документов (речь не о получении оригиналов))).
Но что тогда с бухгалтерским учетом?
В нем можно эти расходы провести?
Как расходы реализации или внереализационные?
Вопрос связан с разницей между финрезультатом и налогом на прибыль.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Я не принимаю эти расходы в налоговом учете на основании отсутствия первичных документов (речь не о получении оригиналов))).

у вас нет и не будет оригинала или вы не проводите по другим основаниям? Время до конца марта ещё есть, можно получить оригинал

[Entry]

Наверное отчета какого-то не будет или расшифровки.

В БУ это обычные расходы т.е Д 20, 26, 44 и т.д., куда всегда относите и статья та, что к этим расходам относится.
То, что вы не принимаете в НУ какие-то расходы не имеет никакого отношения к счету БУ.
В БУ будет расходов 100р, а в НУ 0р. Это обычная ситуация.
По факту расходы Организация понесла, просто не выполняются требования НК РФ и поэтому не принимаете в уменьшение налога на прибыль.

[Entry]

Да, будет разный фин результат в БУ и в НУ. А какие проблемы?
БУ и НУ очень редко совпадет. Скорее исключение, чем правило.
В БУ все расходы и все доходы, в НУ только те доходы и те расходы, что в НК РФ т.е ограниченный список со множеством исключений из правил.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ Вопрос связан с разницей между финрезультатом и налогом на прибыль. не знаю, есть ли такой идеальный учет в котором они совпадают)

[КЕЕ]

Спасибо всем откликнувшимся
Понятно,что БУ и НУ не всегда совпадают.
Я уже писала пояснения в ФНС по этому поводу))),теперь для себя эти разницы пытаюсь объяснить "на всякий случай"))
Часть расходов в НУ не беру осознано и при этом что-то вдруг "замкнуло" по поводу них же в БУ)).
Т.е. отсутствие оригиналов первичных документов не является поводом не проводить эти расходы в БУ как стандартные расходы деятельности.

[Entry]

Не имеет значения, есть оригиналы или нет для БУ.
Имеет значение были услуги по факту или нет.
В БУ вы обязаны признать и показать все доходы и все расходы.
Иначе исказите бух отчетность и не покажете достоверную картину пользователю.
Если были услуги маркетинговые по факту, но потеряли акт. Что эти услуги перестали резко быть маркетинговыми? Да, в НУ не можете принять т.к НК РФ жестко ограничивает, чтобы налог не занижали и в принципе платили налоги. А БУ это реальная картина хозяйственной жизни компании.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Т.е. отсутствие оригиналов первичных документов не является поводом не проводить эти расходы в БУ как стандартные расходы деятельности

если не рассматривать их как расходы от чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности

[КЕЕ]

А,еще один нюанс забыла-НДС по этим услугам по дате оказания на вычет поставлен,т.к. СФ в наличии.
"Косенько",конечно все(((

[Entry]

Для вычета НДС нет требования - принимать услуги, работы в НУ для прибыли (п.п. 1, 2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ).
Есть - использовать в деятельности с НДС. И если это правило у вас соблюдается, есть СФ (УПД) верно оформленный, услуги отражены в учете, то в чем вопрос по вычету?