УСН (Упрощенная система налогообложения) Оприходование путевок турфирмой на УСН (6%): отражение в 1С

[Natali86]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста, разобраться с оприходованием путевок в 1с 8.3.Сразу говорю я чайник и мне нужно очень подробно каждое действие, особенно все что связано с "Отчетом комитентам" Если можно на моем примере: у нас есть р/с и БСО,вознаграждение ТО и наш процент мы сразу вычитаем с суммы.Стоимость тура 12360, величина субаген-го воз-я 20, Продана за 12650. Перечислено агенту 12340
Я сделала так :1. покупка- (поступление товаров и услуг) вид операции(покупка,комиссия)-Контрагент (ТО)договор там нужно обязательно поставить вид договора(с комитентом на продажу) -номенклатура (заводим название тура выбираем из папки товары на комиссии) вот дальше возникает первый вопрос какую сумму указать 12360 или 12340? 2. Продажа (реализация товаров и услуг) вид (продажа комиссия)- контрагент (заводим покупателя) договор(указываем вид с покупателем)- номентклатура (выбираем уже ранее заведенный тур из папки товары на комиссии)- сумма вопрос какую сумму ставить 12360 или 12340. 3.Дальше как я поняла до. выгоду нужно проводить отдельно то же через реализацию, но вот тут встает у меня вопрос через реализацию товаров и услуг с вкладкой "Услуга" или просто "оказания услуг" Вообщем я делала через оказания услуг - номенклатура (папка услуги и там я завела "Услуги по подбору тура")-контрагент (выбрала покупателя) сумма (я поставила) 310 (это вместе с возногр) 4. Дальше ПКО сумма 12650 5. "Отчет комитентом"Это самое интересное здесь у меня штопор.Я его делаю так захожу в д-т покупки тура там есть кнопка "ввести на основании" выбираем ""Отчет комитента"тогда высвечивается кому этот отчет.В документе есть кнопка заполнить -выбираем по реализованным договорам .Вопрос Какую сумму нужно указать здесь? Переходим во вкладу в этом же докумете "Денежные средства"- вид (отчет по платежам) зачет аванса и кто купил и сумму какую (за которую продали)????Далее вкладка "Вознаграждение" из номенклатуры (услуги ) субконто (название тура).Там есть кнопка удержать вознаграждение. Объясните пожалуйста что я делаю не так и по суммам направьте. По сути как я поняла он сам должен отминусовать и в Кудир занести разницу т.е. вознаграждение вместе с агентским у меня это не происходит За ранее очень благодарна за помощь!!!

[Entry]

1. Все ок, сумма 12360 т.е итого т.к из нее потом будет удержанно вознаграждение; в дог с комитентом указать, как определяем комиссионное вознаграждение. Попало на 004сч.
2. Сумма также 12360.
К 004
Д УСН.02
62.01-76.09
Также при проведении документа вносится приходная запись по реализованным усл/тов комитента в регистр "Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов)"
3. Доп доход, как оказание обычных услуг т.е Реализация тов и услуг. Вознаграждение здесь роли не играет. Это ваша маржа т.к удалось продать услугу дороже, чем комитент вам передал. Не понятно, почему 310. Если 12360 всего и в т.ч вознаграждение 20 минус 12650 цена продажи = 290 ваш чистый доход помимо вознаграждения 20. Услуга по подбору тура с отдельным дог, не комиссия. Или я что-то упускаю в условии...
62.01-90.01.1
4. ПКО 12360 и должно быть еще на 290 отдельно на Услугу по подбору тура.
50-62.1
К УСН.02
и
50-62.1 + Регистр
5. Заполнить реализованными по договору - сумма 12360. Сумма ден средств 12360.
6. Номенклатура - Услуги комиссионера, счет 90.01.1, субконто Комиссионная торговля. Удержать комиссионное вознаграждение - флажок. Счет учета НДС по реализации не заполняем и сч.ф не выписываем.
76.09-62.01
62.01-90.01.1 + Регистр

Из условия еще не ясно, на момент поступления средств составляется сразу Отчет или нет.
Если нет, то есть промужуточная операция - в БУ и НУ для УСН необходимо отразить аванс комиссионного вознаграждения. Для этого необходимо ввести документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)".
Уточните, как у вас организованно. Если сразу отчет и ден средства, то не будем усложнять.

Это один из вариантов отражения, возможны и другие.

[Natali86]

Спасибо вам большое!Мне не понятно, как правильно в договоре с комитентом указать комиссионное воз.?Его нужно рассчитать?Мы не имеем права брать авансы у нас БСО, а ККМ нет.Сразу отчет и ден. ср.

[Entry]

Всегда, пожалуйста!

В договоре на ваше усмотрение вознаграждение (т.е на усмотрение сторон), бывает фиксированная сумма (10тыс руб) - не рассчитываете, бывает % от сделки (10%) - рассчитываете итд.
И отдельно пишут про доп выгоду, что она вся отходит вам или что она делится пополам 50%/50% между вами и Комитентом.

[Natali86]

Извините за мою назойливость!Ответе мне еще на вопросики, пожалуйста. 1 ПКО мы не проводим в кудир т.к. это сумма ТО, а вторую проводим. самое главное, я когда ставлю процент он мне считает допусти не 20 руб, а 20,09 что мне с этим делать?Хотела поставить до тысячных, так не дает=(((

[Entry]

1 ПКО проводите, все там хорошо, попадает только в доходы всего.
Отражение авансов в НУ - выбираете Доход комитента.

Если вам надо именно 20р, а не точный %, который из себя представляет 20,09р, то посчитайте отдельно, расчет приложите и заведите вместо % фиксированную сумму.

[Natali86]

Огромное вам человеческое спасибо!!!!Помогли чайнику!!!

[Natali86]

Скажите еще пожалуйста, как мне быть в этой ситуации: БСО выписано 18,11,13 оплата ТО 19,11,13 отчет субагента по договору от 21,11,13 а вот акт в/р ТО дает от 07,01,14 хотя путевку уже отдали покупателю, если я покупку провожу по акту то соответственно программа мне не проведет реализацию.
2.И как сделать возврат, выписано было БСО тур оплачен ТО, потом покупатель отказывается пишет заявление, ТО возвращает деньги на р/с и мы заказываем новый тур, при этом .Штрафных санкций нет.

[Entry]

Сообщение от Natali86

...2.И как сделать возврат, выписано было БСО тур оплачен ТО, потом покупатель отказывается пишет заявление, ТО возвращает деньги на р/с и мы заказываем новый тур, при этом .Штрафных санкций нет.

БСО, возвращенный при расторжении договора купли-продажи, может быть перечеркнут и приложен к книге учета БСО за тот день, когда он был выписан.
Запись в книге учета БСО может быть произведена на ваше усмотрение, поскольку нормативно такого требования не установлено.

Или приложить данный БСО к РКО, оформленному при возврате покупателю наличных денег.

В учете будут все обратные проводки, тем что были сделаны (покупка-продажа-приход денег-оплата комитенту-вознаграждение удержанно).
И зависит от того, на каком этапе вернули деньги, был уже отчет или не был в адрес Комитента. И как все это в договоре прописано в части возвратов (купля-продажа, отдельный дог комиссии на покупку такой услуги для комитента итд).

[Entry]

Так не может быть.
И в этом случае оплату получили 18.11.13г - значит надо еще одну проводку вам т.к отчет не сдан на эту дату (аванс комиссионного вознаграждения.). И дальше порядок поменяется проводок.
А как можно купить в январе 14г, то что продали в ноябре 13г.
Акт дают на эти проданные путевки вам?

На счет акта от янв 14г лучше уточнить, может перепутали.
И отчет лучше датой БСО, чтобы еще проводки не делать бух справкой.
Если есть возможность конечно.

[Natali86]

Да, т.к тур будет 07,01,13 путевки оплачиваются и отдаются на руки за ранее.

[Natali86]

нет, не перепутали у меня уже 3 таких путевки, вот сижу не знаю что делать

[Entry]

По поводу выручки в туризме обсуждали тут

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=77614

Посмотрите, какие бывают варианты признаниния.

Тогда нет отчета в ноябре 13г, отчет будет только в январе 14г.
А оплата будет аванс.
Перечислить тоже можно ТО в ноябре 13г, но вот отчета не будет все равно.

[Natali86]

Если я правильно понимаю работу с БСО, то тогда авансы брать нам нельзя, я должна у человека в этот день взять оплату и сразу предоставить продукт или услугу.

[Entry]

Сообщение от Natali86

Если я правильно понимаю работу с БСО, то тогда авансы брать нам нельзя, я должна у человека в этот день взять оплату и сразу предоставить продукт или услугу.

Да, есть такое мнение - предоплата, значит надо чек, а потом, когда услуга сторно чека и БСО на полную сумму.

Аванс будет не от Клиента, а аванс по вознаграждению Комитенту.
Вы операцию провели по оказанию услуги Покупателю, а перед Комитентом не отчитались.

[Natali86]

Спасибо вам большое за советы!!!!

[pilseta]

Entry, добрый день, у нас тоже 1с и система налогообложения доходы-расходы (мы турфирма).
Пробую все0таки найти ответ на свой вопрос, может вы поможете.
Туроператор продал там тур за 900р. Мы туристу за 1000р, надо чтобы агентское вознаграждение в размере 100р попало в КУДиР.
Делала так:
1 Поступление товаров и услуг (Контрагент - туроператор, договор - С комитентом (принципалом) на продажу) - 900 руб. в Товаре выбираем товар на комиссии.
2. Реализация товаров и услуг, контрагент - турист, договор...вот вопрос что выбирать? На продажу???
3. Надо бы сделать отчет комитенту...или отчет комиссионера о продажах??