Выплата дивидендов

[Самсон]

Сообщение от Mamamal

Нет, вы просто ведете бух. учет - то есть при УСн Вы освобождены от ведения бух. учета. То есть план счетов и поехали...

Нет, но по общей схеме налогообложения вести учет? КАК?

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

Так я и говорю: смотреть-то они будут, но не проверять в смысле правильности отражения расходов, а искать доходы. Которые вы, быть может, где-то скрыли, не показали, и т.п.

Именно проверять будут вид, состав, размер расходов, на предмет правильности исчисления налогов. Вы исходите из того, что налорги проверяют только исчисление шести процентов от поступивших доходов и это в корне не верно. У упрощенца 6% есть ещё другие возможные налоги и сборы.

[Innoch]

Сообщение от vsv-boss

У упрощенца 6% есть ещё другие возможные налоги и сборы.

я знаю... С чего вы сделали вывод, что я против этого?
Но речь шла выше о товарных чеках, при УСН на них смотрят, да, но не акцентируют на этом внимание, так как это не УСН 15%.

[tanec]

Коллеги (УСНО, 6%),
что именно может проверить налоговая по кассе? И ЧТО она обычно проверяет?
Для примера: доход организации за весь недолгий период работы 400 т.р., из них 285 т.р. висят под отчетом на хознужды уже более полгода.
Причем снимались со счета они не за раз, а за 3 или четыре. Т.е. деньги не расходовались, но зачем-то снимались.

К этому кто-нибудь может прикопаться ?? Банк может?? Или налорги??
И какие последствия?

P.S. Этих денег уже нет, их дир израсходовал на личные нужды, вернуть их в ближайшее время не получится. Даже если от нас это кто-либо потребует!

Очень прошу помочь.

[Mamamal]

Сообщение от tanec

Коллеги (УСНО, 6%),
что именно может проверить налоговая по кассе? И ЧТО она обычно проверяет?
Для примера: доход организации за весь недолгий период работы 400 т.р., из них 285 т.р. висят под отчетом на хознужды уже более полгода.
Причем снимались со счета они не за раз, а за 3 или четыре. Т.е. деньги не расходовались, но зачем-то снимались.

К этому кто-нибудь может прикопаться ?? Банк может?? Или налорги??
И какие последствия?

P.S. Этих денег уже нет, их дир израсходовал на личные нужды, вернуть их в ближайшее время не получится. Даже если от нас это кто-либо потребует!

Очень прошу помочь.

Пусть висят в подотчете, сначала у одного, потом у другого - гланое чтобы срок прописанный е в учетной политике не привысить.

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

Но речь шла выше о товарных чеках, при УСН на них смотрят, да, но не акцентируют на этом внимание, так как это не УСН 15%.

Смотря что вы называете: "но не акцентируют на этом внимание".
Ну, вот попадёт проверяющей возжа под мантию и она посчитает, что вот эти и вот эти товарные чеки свидетельствуют о затратах не связанных с деятельностью предприятия, а явно эти покупки пошли на удовлетворение потребностей руководителя, а значит это доход физического лица... со всеми вытекающими последствиями.
Я это к чему? Я просто к тому, что и в кассе документы должны выглядеть безукоризненно.

[Innoch]

vsv-boss, а, ну я с вами согласна. Честно, я вас не так поняла, насчет того, что ищут доход физ.лица - верно, сама с таким столкнулась. Но когда меня проверяли, проверяющая сама сказала: "да у вас же доходы, расходы мне не интересны". Тем не менее, и кассу она проверила, и авансовые, но ничего "такого" не нашла. Отсюда я и плясала в ответе... Вот если бы у нас было 15% доходы минус расходы, она бы очень подробно все рассмотрела на предмет того, что может мы в декларацию по УСН лишние расходы вписали, которые не должны были вписать.

[kalina]

В этим ссылочкам расчет чистых активов и протокол участников по утверждению отчетности и распределению прибыли (дивидендов)

[ГЛБ]

kalina, почему то у меня все равно файл по расчету чистых активов не открывается!!

[kalina]

Сообщение от ГЛБ

почему то у меня все равно файл по расчету чистых активов не открывается!!

Дети мои, что бы я без вас делала? Чем бы занимала вечера? Чему вас в тех интитутах учат? Не надо все знать - крыша съедет. Надо уметь найти нужную информацию. А найти такой расчет по любой поисковой системе, да проще простого. Если там не судьба, может все-таки сезам откроется?

[ГЛБ]

kalina, вот спасибо

[kalina]

Сообщение от ГЛБ

вот спасибо

А за что? Если даже не взглянули?

[ГЛБ]

kalina, я сохранила его на рабочем столе, там и посмотрела, вот поэтому и спасибо.

[vsv-boss]

Прочёл вас и упал под стол, ну, вы зажигаете....

[vsv-boss]

<ПИСЬМО> ФНС РФ ОТ 19.01.2009 N ВЕ-17-3/12@
"О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ"

Федеральная налоговая служба направила своим территориальным органам письмо с числовым примером исчисления налога на прибыль с доходов в виде дивидендов, выплачиваемых российской организацией
Приведенный в письме условный пример, в частности, наглядно разъясняет порядок исчисления налога на прибыль с доходов в виде дивидендов, выплачиваемых российской организацией в соответствии с решением общего собрания акционеров, и порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации.

[Эллен]

Подскажите, пожалуйста, а сумма НДФЛ уплаченная с дивидендов будет уменьшать расходы организации? По аналогии как НДФЛ с зарплаты включается в расходы в книге ДиР.

[Эллен]

Подскажите, пожалуйста, а НДФЛ с дивидендов, будет включаться в расходы и уменьшать доходы, по аналогии как НДФЛ с зарплаты включается в книгу доходов и расходов и уменьшает доходы.

[tanec]

Думаю можно отнести к расходам, т.к. в соответствии с НК, Статья 346.16. к расходам относятся:

22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

[Эллен]

Не нельзя, я разобралась уже, просто упрощенку осваиваю вторую неделю, мы на самом деле ндфл не учитываем, мы учитываем ЗП полностью, но тут же кассовый метод, поэтому 1С и ставит сначала сумму зарплаты без ндфл, а потом отдельно как бы сумму НДФЛ , но это просто часть зарплаты. Вот и письмо еще
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о N 03-11-04/2/176
от 12/07/2007
Вопрос: ООО применяет упрощенную систему налогообложения по ставке 15% (доходы минус расходы). Просим ответить на следующие вопросы:

1. Какую заработную плату надо относить на расходы, уменьшающие доходы, - начисленную или выплаченную (за минусом НДФЛ)?

2. Если надо относить выплаченную заработную плату, то можно ли к расходам, уменьшающим доходы, отнести суммы перечисленного в бюджет НДФЛ?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо от 20 июня 2007 г. N 6 по вопросу определения расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно пункту 5 статьи 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Кодексом.

Так, статьей 226 Кодекса предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.

Уплата суммы налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов не допускается.
Таким образом, исходя из положений подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемые из доходов работников, не могут включаться в качестве расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Одновременно сообщаем, что согласно подпункту 6 пункта 1 и пункту 2 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы могут уменьшать полученные доходы на расходы на оплату труда в порядке, предусмотренном статьей 255 Кодекса.

Исходя из норм статьи 255 Кодекса, к расходам на оплату труда относятся любые начисления работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами. При этом суммы налога на доходы физических лиц учитываются в составе начисленных сумм оплаты труда.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ

[Эллен]

Вобщем если короче, то НДФЛ сам не учитывается в расходах, а у читывается просто часть зарплаты приходящаяся на НДФЛ:smile: