НДФЛ при продаже жилья (в собственности менее 3 -х лет)

[Мариshка]

Подскажите пожалуйста!
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, НДФЛ платится в любом случае? А если стоимость квартиры менее 1 млн. руб?
Заранее спасибо.

[марива]

стоимость до 1 мил.руб не облаг налогом. все равно в собственности менее 3 или более 3 лет. но декларацию обязательно подать надо.

[kalina]

Сообщение от марива

стоимость до 1 мил.руб не облаг налогом. все равно в собственности менее 3 или более 3 лет. но декларацию обязательно подать надо.

По-моему это не так. Но сейчас некогда смотреть НК. А завтра гляну.

[марива]

Еще раз. Для того чтобы не платить подох налог надо подать декларацию и заполнить заявление на предоставление налогового вычета. Если не написать заявление автомотически не предоставят этот вычет. но kalina, вы правы если не подать декларацию и заявление по идее ндфл платить надо будет вернее они пришлют штраф и не маленький.
Кстати к декларации СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ: договор купли продажи, акт ,заявление справка 2 НДФЛ с места работы ДОКУМЕНТЫ В ПРИЛОЖЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬНО.!!!!!

[Lala]

Мариshка, Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, установлены статьей 214.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 30.05.2001 N 71-ФЗ)
Абзац исключен. - Федеральный закон от 30.05.2001 N 71-ФЗ.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться:
расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)

[kalina]

марива, При продаже квартиры, находящейся в собственности более трех лет, её продажная стоимость роли не играет, на всю сумму продажи предоставляется льгота. Я это имела в виду.
А декларацию подавать надо.

[Мариshка]

Спасибо всем большое!
Тогда следующий вопрос: если квартира продается родственнику и по заниженной цене (рыночная стоимость в 2 раза больше) не будет ли это считаться материальной выгодой у Покупателя?
Или если сделка между физ.лицами это не учитывается и рыночные цены не отслеживаются?

[kalina]

Сообщение от Мариshка

Или если сделка между физ.лицами это не учитывается и рыночные цены не отслеживаются?

Я думаю, все нормально. За сколько хочу, за столько и продаю.

[марива]

Мариshка, я покупала квартиру в договоре также указывали меньшую стоимость. все нормально.

[Мариshка]

Спасибо,
марива, kalina!

[elena mack]

может ли продавец жилой квартиры - гражданин иностранного государства - получить налоговую льготу по НДФЛ в виде уменьшения базы для налогообложения на сумму 1млн.руб.?
владеет менее 3 лет.
заранее спасибо за ответ!

[Nick!]

Уважаемые!
Возник вопрос, помогите на него ответить:
Может ли покупатель квартиры оплатить за продавца НДФЛ с суммы: стоимость квартиры минус 1 млн.руб?
(квартира в собственности продавца менее 3 лет)
Заранее благодарен за ответ!

[barmaley]

elena mack, гражданин иностранного государства является налоговым резидентом РФ?

[elena mack]

Сообщение от barmaley

elena mack, гражданин иностранного государства является налоговым резидентом РФ?

Но например есть пункт: при Стандартный вычет для иностранца.
может есть и для льготы по продаже квартиры!?

если иностранный гражданин является резидентом РФ. Согласно п. 2 статьи 11 НК резидентом РФ признается физическое лицо, фактически проживающее на территории РФ более 183 дней в году. То есть, как только иностранец находится в РФ 184-ый день, он автоматически становится ее резидентом, а следовательно, доход, получаемый таким иностранцем, будет налогооблагаться НДФЛ по ставке 13%. Тот налог, который был исчислен по ставке 30% должен быть пересчитан и возвращен или зачтен налогоплательщику в счет будущих платежей налога.
Стандартный вычет по НДФЛ в размере 400 руб. и 600 руб. будет производиться такому налогоплательщику до достижения совокупного дохода, исчисленного с начала налогового периода и налогооблагаемого по ставке 13%, соответственно размера 20 000 руб. и 40 000 руб.

[barmaley]

elena mack, я не случайно спросил, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом РФ. Если является, то и право на вычет имеет, если не является, то не имеет.

[Королева Франции]

Добрый день! Подскажите, пож-та, а в случае продажи дома, только что построенного, так же можно предъявить документы, подтверждающие расходы на строительство и избежать уплаты ндфл?

[Екатерина -]

Уважаемые коллеги. Может я что-то не поняла... У меня квартира чуть больше года (купила), сейчас ее продаю. Деклараций не подавала (режим одного окна) и на вычет не подавала, т.к. она у меня менее 3-х лет. Цена в договоре более 2 млн.
Что-то я запуталась, я что-то упустила?

[Lipa]

Сообщение от Екатерина -

Уважаемые коллеги. Может я что-то не поняла... У меня квартира чуть больше года (купила), сейчас ее продаю. Деклараций не подавала (режим одного окна) и на вычет не подавала, т.к. она у меня менее 3-х лет. Цена в договоре более 2 млн.
Что-то я запуталась, я что-то упустила?

Я так понимаю, что пока ничего не упустили.
Если продадите квартиру до конца года, то до двадцать какого-то апреля, кажется, (дату точно не помню) 2014 года, нужно будет предоставить декларацию, и налог заплатить.
Обычно из налоговой уведомление приходит заказным письмом, напоминают что-когда-куда нужно сдать...
Вот здесь, например, почитайте:
http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/im_vich/prod_im/