На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[LiGro]

Вес`на, Аха. Сама с такой проблемой столкнулась, ( почему то только с НДС и не ИП )!! И это на госзакупках, да еще судмедэкспертиза такое условие поставила .

[Тат55]

Сообщение от Лилия@

ИП на УСНО 15%, работодатель. В НК есть пункт:

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:

6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 190-ФЗ).

Какие денежные суммы подразумеваются под расходами на оплату труда? Начисленная ЗП / ЗП к выдаче, без НДФЛ / взносы в ФСС, ПФР?

По указанному п.п. учитывается любой вид начисленной оплаты в соответ. со ст.255 НК., в т.ч. и НДФЛ
А вот СВ / ПФ,ФСС учитываются уже по п.п.7

[Louisa]

Сообщение от vvarior

Здравствуйте! подскажите в такой ситуации:

мой совет- бюджетникам без разницы ИП или ООО и НДС им тоже не нужен, поэтому регистрируйте ИП на УСН, более экономно и возможность распоряжаться заработанными деньгами, ну а если впоследствии появятся коммерческие заказчики, которым нужен НДС-открыть ООО всегда успеете.

[141342]

Добрый день. Прошу помочь разобраться в ситуации.
Мы ООО на УСН с объектом доходы. Организация зарегистрирована в 17 налоговой.
Арендуем помещение, которое относится ко 2 налоговой. В организации работает 1 сотрудник он же генеральный директор.
Хотим зарегистрировать ККМ. Касса нужна по арендованному адресу. Получается нам надо открывать обособленное подразделение, регистрировать кассу по месту обособленного подразделения. Пока основная деятельность (работа с клиентами) будет именно там. Генеральный директор по факту не будет все время в обособленном подразделение, если будет клиент, он подъедет, если не будет, то он будет в головном офисе. Нужно ли директора переводить в обособку? Куда платить НДФЛ, взносы? Куда сдавать отчетность? Может ли быть такое, что в головной организации не будет сотрудников?

[MarinaAnna]

Сообщение от 141342

Может ли быть такое, что в головной организации не будет сотрудников?

Может.

Сообщение от 141342

Получается нам надо открывать обособленное подразделение, регистрировать кассу по месту обособленного подразделения.

Да.
Обособленное подразделение подразумевает, что там создано хотя бы одно рабочее место. Даже если это место предназначено для сотрудника с 0.5 ставки. Если у вас один сотрудник, ну тогда зарплату разделите и платите НДФЛ часть по адресу обособки, часть по основному месту.

Сообщение от 141342

Генеральный директор по факту не будет все время в обособленном подразделение, если будет клиент, он подъедет, если не будет, то он будет в головном офисе.

Получается что у вас дир работает и там и там, вот по 0.5 ставки получается и там и там, поэтому разделите и платите НДФЛ и туда и туда, отчет по 2НДФЛ тоже придется сдавать и туда и туда.

[MarinaAnna]

Хотя, попробуйте письменно электронно, задать вопрос на сайте налоговой и получить ответ, который и будет вашим решением. Если ИФНС находятся в одном городе, то возможно и дадут положительный ответ, что можно в одной. У меня голова в городе, а обособка в области, меня заставили отчитаться и оплатить в обособку по тем сотрудникам, которые в обособке.

[141342]

Сообщение от MarinaAnna

Получается что у вас дир работает и там и там, вот по 0.5 ставки получается и там и там, поэтому разделите и платите НДФЛ и туда и туда, отчет по 2НДФЛ тоже придется сдавать и туда и туда.

а на основании чего можно разделить зп на 0,5 и 0,5. Оформить совмещение?

[Тат55]

Сообщение от 141342

Генеральный директор по факту не будет все время в обособленном подразделение, если будет клиент, он подъедет, если не будет, то он будет в головном офисе. Нужно ли директора переводить в обособку? Куда платить НДФЛ, взносы? Куда сдавать отчетность? Может ли быть такое, что в головной организации не будет сотрудников?

А зачем вам "делить" дирика...? Ну и пусть он числится в голове, а работает там, где нужно для предприятия.. это специфика его деятельности, как дирика, решать все вопросы предприятия, вне зависимости от обособка это или нет... ИМХО

[141342]

Сообщение от Тат55

А зачем вам "делить" дирика...? Ну и пусть он числится в голове, а работает там, где нужно для предприятия.. это специфика его деятельности, как дирика, решать все вопросы предприятия, вне зависимости от обособка это или нет... ИМХО

если не делить, как тогда делить оклад и НДФЛ?

[141342]

Сообщение от Тат55

А зачем вам "делить" дирика...? Ну и пусть он числится в голове, а работает там, где нужно для предприятия.. это специфика его деятельности, как дирика, решать все вопросы предприятия, вне зависимости от обособка это или нет... ИМХО

может не делить оклад. Открыть обособку, зарегистрировать кассу. А Ндфл и отчетность в головную?

[MarinaAnna]

Если подразделения организации находятся в разных муниципальных образованиях и зарегистрированы в разных налоговых инспекциях, то она обязана перечислять начисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц в бюджет как по своему местонахождению, так и по местонахождению каждого своего обособленного подразделения (п. 7 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Уплачивать НДФЛ по местонахождению каждого обособленного подразделения нужно вне зависимости от того, имеет ли такое обособленное подразделение отдельный баланс или расчетный счет. Платежные поручения при этом оформляются отдельно по каждому обособленному подразделению с указанием присвоенного ему КПП и соответствующего кода ОКТМО муниципального образования, в бюджет которого уплачивается НДФЛ.

А вот если обособленные подразделения относятся к одной налоговой налог можно перечислять одним платежным поручением. Об этом было сказано в письме Минфина России от 3 июля 2009 г. № 03-04-06-01/153.

Уплата НДФЛ по местонахождению одного из обособленных подразделений организации применима только тогда, когда все обособленные подразделения в одном городе, но на учете в разных налоговых.

Если же несколько обособленных подразделений находятся в одном муниципальном образовании (или в городах Москве и Санкт-Петербурге), но на территориях, подведомственных разным налоговым инспекциям, у организации есть выбор:

1) регистрироваться в инспекции по местонахождению каждого подразделения и так же отдельно уплачивать НДФЛ;

2) выбрать одно из обособленных подразделений в данном муниципальном образовании и встать на учет по его местонахождению, чтобы и налоги, включая НДФЛ, уплачивать именно по местонахождению этого подразделения (письмо Минфина России от 21 сентября 2011 г. № 03-04-06/3-230). Сведения о выборе налоговой инспекции организация указывает в уведомлении, которое направляет в инспекцию по своему местонахождению.

Сотрудник в течение отчетного года работает в разных обособленных подразделениях.

Иногда сотрудники трудятся одновременно в нескольких обособленных подразделениях. НДФЛ тогда должен перечисляться в соответствующие бюджеты по местонахождению каждого подразделения исходя из отработанного времени.

Если в течение месяца работник официально трудился и в головном офисе, и в дополнительном, тогда налог надо посчитать по каждому адресу с учетом отработанного времени. И перечислить его разными платежками (Письмо Минфина России от 19 сентября 2013 г. № 03-04-06/38889).

Сообщение от 141342

может не делить оклад. Открыть обособку, зарегистрировать кассу. А Ндфл и отчетность в головную?

Можете и так сделать, может быть никаких последствий не будет, а может быть придет требование из налоговой обособки об уплате НДФЛ и сдачи отчета, я 5 лет платила в головную, но повторю, что обособка у меня в области, пришло требование из областной налоговой за 2 года уплатить НДФЛ и сдать отчеты 2НДФЛ, в головную писала заявление о переброске части НДФЛ и корректировала отчеты за 2 года.

[Тат55]

Сообщение от 141342

может не делить оклад. Открыть обособку, зарегистрировать кассу. А Ндфл и отчетность в головную?

А зачем делить-то. Ну и пусть дирик выполняет любые функции по своему предприятию-в голове или ОП.. Ну где это сказано в НПА, что обязательно надо делить з.пл дирика в части по ОП... Первый раз такое слышу)))) Директор получает з.пл за осущ.своих функций в целом по предпритяию.

Я бы даже никогда бы и не задумалась, чтобы разделить з.пл директора...вот на свою голову создаете проблемы. ИМХО

[MarinaAnna]

141342, Вы из какого города ?

[141342]

Сообщение от MarinaAnna

141342, Вы из какого города ?

Москва и обособка тоже Москва.

[MarinaAnna]

Сообщение от 141342

Москва и обособка тоже Москва.

Для Москвы и Санкт-Петербурга :

ФНС России считает, что при решении вопроса об уплате НДФЛ по месту нахождения одного из ОП организации следует учитывать установленный региональным законом порядок зачисления НДФЛ в бюджеты внутригородских муниципальных образований. Так, в Письме от 29.08.2012 N ЗН-4-1/14304@ ФНС России разъясняет, что Законом г. Москвы от 07.12.2011 N 62 "О бюджете города Москвы на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" предусмотрено формирование доходов бюджетов городских округов в 2012 г. за счет отчислений НДФЛ по установленным нормативам. Поэтому уплата НДФЛ в г. Москве по месту нахождения одного из ОП организации применима только тогда, когда все ОП находятся на территории не только одного субъекта РФ, но и одного муниципального образования. Аналогичный порядок формирования доходов бюджетов городских округов г. Москвы действует и в 2015 г. (п. 1 ч. 1, п. 1 ч. 2 ст. 5 Закона г. Москвы от 19.11.2014 N 54 "О бюджете города Москвы на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов"). Поэтому указанные разъяснения ФНС России актуальны и на сегодняшний день.
Однако в г. Санкт-Петербурге порядок отчислений от НДФЛ в бюджеты внутригородских муниципальных образований не предусмотрен, то есть суммы этого налога полностью поступают в бюджет города (п. п. 2, 4 ст. 58 Бюджетного кодекса РФ, Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2014 N 665-116 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов"). Поэтому НДФЛ с зарплаты работников ОП в г. Санкт-Петербурге организация вправе перечислять по месту нахождения каждого своего подразделения либо по месту нахождения выбранного подразделения, где поставлены на учет все ее ОП в г. Санкт-Петербурге.
Вместе с тем, если организация продолжит перечислять НДФЛ с зарплаты работников ОП централизованно по месту нахождения головного подразделения, пени и штраф по ст. 123 НК РФ в подобных ситуациях признаются судами необоснованными на том основании, что обязанность по перечислению НДФЛ считается исполненной и в том случае, если налоговый агент в платежном поручении неверно указал код ОКАТО (ОКТМО) (Постановление Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 N 784/13). С позицией судов согласны и в ФНС России (Письмо ФНС России от 02.08.2013 N БС-4-11/14009).

А.В.Зацепин
Издательство "Главная книга"
16.02.2015

[Анищенко Андрей]

Добрый день всем участникам форума!Подскажите пожалуйста по следующему вопросу:
Мы в июне открываем ООО (УСН доходы минус расходы) будем занимаематся продажей по средсву интернет магазина запчастей для снегоходов и квадрациклов.основную часть товара мы будем закупать у оптового поставщика в России.Но также мы хотим покупать некоторые позиции через Американский аукцион Ебей.Так вот в чем вопрос, какие документы мне нужны от продавца для того чтобы провести позицию в бух.?
Надеюсь смог достаточно коректно задать вопрос.Зарание всем спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Анищенко Андрей

какие документы мне нужны от продавца для того чтобы провести позицию в бух.?

отгрузочные, позволяющие иденцифицировать продавца, покупателя, наименование товара и его цену

[Анищенко Андрей]

Спасибо огромное.

[Москалева Лена]

Подскажите как правильно подать заявление на ЕНВД. Открыла ИП вид деятельности прокат. В частности прокат спорт. инвентаря, но прокат выездной, на ярмарках, на пляжах, по заявкам. Подпадает ли это под начисление налога на одного сотрудника и к какому адресу это будет привязано? все лежит у меня в гараже. ни какой аренды помещение нет.
спасибо за ответ

[Среда]

Привязано будет к месту жительства (регистрации) самого ИП

Сообщение от Москалева Лена

Подпадает ли это под начисление налога на одного сотрудника

это Вы о чем?