Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.09.2016, 13:00   #2781
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
Добрый день!
У нас ИП УСН д-р (производство)
Будем оказывать ООО по договору подряда услуги по пошиву, все из их материалов, от нас только работа
подскажите какими документами сопровождаются такие услуги? договор подряда я еще в глаза не видела, но работу начали выполнять, вот хочу понять какие документы мне нужно будет выдать заказчику/получить от заказчика?
Добрый день.
Договор скорее всего на оказание услуг, поэтому будет акт. А насчет материалов, нужно всё же почитать договор.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Shayk (21.09.2016)
Старый 21.09.2016, 13:30   #2782
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Среда, спасибо
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 13:31   #2783
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
насчет материалов, нужно всё же почитать договор
да, дождусь договора
я примерно о таком пакете документов и думала, боялась вдруг что то упустила
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.09.2016, 14:25   #2784
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Shayk, если материалы не ваши, а вам их передают на переработку. Далее вы шьете, возвращаете излишки при их наличии, отчитываетесь о использованном количестве материалов, передаете готовую продукцию - это давальческое сырье.

Документальное оформление:
- передача материалов в переработку подрядчику может быть оформлена накладной по форме № М-15 и в документах должно содержаться указание, что материалы переданы в переработку на давальческих условиях;
- после переработки подрядчик обязан передать результат заказчику (п. 1 ст. 703 ГК РФ) + одновременно ему передаются остатки неиспользованных материалов (п. 1 ст. 713 ГК РФ) и следующие документы:
v накладная на передачу готовой продукции заказчику по форме № МХ-18 и (или) отчет о продукции, произведенной из сырья заказчика;
v отчет о переработанном сырье, в котором должны приводиться данные об израсходованных материалах (п. 1 ст. 713 ГК РФ);
v накладная на возврат неиспользованных материалов;
v акт приемки-передачи работ на стоимость работ по переработке (ст. 720 ГК РФ);
v счет-фактура на стоимость работ по переработке, если с НДС работает исполнитель-переработчик.

Договор на переработку сырья является разновидностью договора подряда (п. 1 ст. 703 ГК РФ).
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 15:56   #2785
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
Будем оказывать ООО по договору подряда услуги по пошиву, все из их материалов, от нас только работа
Если делать акт об оказании услуг, то ведь заказчику захочется, документ, в котором будет указано наименование изделия и его стоимость, ведь они эту одежду или что там вы им будете шить оприходовать с конкретным наименованием, н-р юбка 1 шт цена сумма.

Я бы все таки делала это документом Торг-12, и через производство, т.е. сначала бы документ передачи материала от них к вам, потом отчет производства изделие из материала заказчика и соответственно продукция на счет 43, далее реализация продукции Торг-12.

Договор подряда подразумевает, что результат работы должен быть материальным, т.е. физически ощущаем. Договор на оказание услуг, может быть и не материальным, т.е. то, что руками потрогать нельзя.

Хотя может быть, раз это ИП, то бухучет не важен, то если заказчика будет устраивать документ акт оказания услуг, в котором будет расписано :

Пошив юбок 44 размера - 8 шт цена сумма
Пошив юбок 46 размера - 2 шт цена сумма
Пошив брюк 44 размера - 4 шт цена сумма

То почему бы и нет ? Правда, вам же как то нужно отчитаться за полученный материал, ведь н-р вам заказчик привез 1 рулон материала в котором 60 метров ткани, а вы использовали только 30 метров, вам же остальной материал нужно отдать обратно, заказчик у себя сначала оприходовал 60 метров, отдал его исполнителю, оставшийся материал должен же у себя опять таки на баланс принять.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 16:10   #2786
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

MarinaAnna, тут нет цены и суммы у изделий.
Есть только вознаграждение за выполненную работу.
Материалы чужие, продукцию не продают.
У ИП БУ нет, но если по проводкам то, например, так:
Д 003.01 Поступление давальческих материалов
Д 003.02 К 003.01 Передача давальческих материалов в производство
Д 20.02 К 20.01 Выпуск готовой продукции из материалов заказчика
Передача готовой продукции заказчику прошла
К 003.02 Списание давальческих материалов
Д 62.01 К 90.01.1 Реализация услуг по переработке
Д 90.03 К 68.02 Начислен НДС с реализации услуг, у кого он есть и оформлена сч.ф на услуги по переработке
Д 90.02.1 К 20.02 Списана себестоимость (без учета стоимости давальческих материалов)
К 003.01 Возврат неиспользованных материалов, если есть излишки
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 16:35   #2787
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Д 62.01 К 90.01.1 Реализация услуг по переработке
Например Заказчик заказал изготовить спецодежду, эту спецодежду заказчик потом будет либо продавать, либо своим работникам давать, каким документом Заказчик оприходует у себя эту спецодежду ?
Если бы я получила Акт на выполнение и в нем было написано : Услуга по переработке, меня бы вот такой документ не устроил бы, так как мне нужно оприходовать материльную вещь, т.е. то что я могу потрогать, померить и дать в руки кому-то.

Вот здесь как быть ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 17:28   #2788
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

MarinaAnna, для того, кто передает свои материалы на переработку, также есть схема проводок и пакет документов. Т.е только так и никак иначе - называется учет у давальца и у переработчика. Просто для тебя это не типичная ситуация и пытаешься найти аналогию в общей практике, как было бы логично.

Я дала проводки у Исполнителя, который изготовил.
А Заказчик также у себя показал передачу материалов, потом покажет и расходы на изготовление в виде вознаграждения Исполнителя и естественно оприходование активов.
Потом может и продавать и передавать и распоряжаться, как ему удобно т.е может использовать Д не только 43, а и 21 и 10сч.

У Заказчика проводки такие:
Д 10.7 К 10.01 Передача материалов в переработку
Д 20.01 К 10.07 Списание материалов, переданных в переработку
Д 43 К 20.01 Получение готовой продукции от Переработчика (по плановым ценам)
Д 10.01 К 10.07 Возврат неиспользованных материалов
Д 20.01 К 60 Отражение услуг по переработке
Д 19.04 К 60 Учтен НДС по услуге, при его наличии
Д 68.02 К 19.04 Вычет НДС по сч.ф полученной от Переработчика

Смысл в том, что Заказчик свои материалы на сторону передал, а не продал, а Исполнитель из чужих материалов просто выполнил.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.09.2016, 17:29   #2789
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Акт отражает факт оказания услуг/выполнения работ.
Накладная отражает факт передачи одним субъектом другому материальных ценностей.
У исполнителя в учете сначала будут материалы полученные в переработку, которые будут израсходованы на осуществление работ/оказание услуг, в результате из производства оприходуются готовые изделия, которые затем будут возвращены заказчику.

p.s. упс, выше уже вплоть до проводок написали оказывается

Последний раз редактировалось Log_in; 21.09.2016 в 17:31.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2016, 17:32   #2790
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

По документам все требования также покрываются и расписывают и полученные/возвращенные материалы и сколько их ушло на изготовление и чего и сколько получилось в итоге в виде продукции:

v накладная на передачу готовой продукции заказчику по форме № МХ-18 и (или) отчет о продукции, произведенной из сырья заказчика;
v отчет о переработанном сырье, в котором должны приводиться данные об израсходованных материалах (п. 1 ст. 713 ГК РФ);
v накладная на возврат неиспользованных материалов;
v акт приемки-передачи работ на стоимость работ по переработке (ст. 720 ГК РФ);
v счет-фактура на стоимость работ по переработке, если с НДС работает исполнитель-переработчик.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2016, 10:51   #2791
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[quote=ptihka;1125189]Отсюда вывод: лучше заключать договор аренды авто без экипажа [/
Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. Тогда можно без составления путевых листов?
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2016, 10:56   #2792
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Отсюда вывод: лучше заключать договор аренды авто без экипажа
Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. И оба договора заключены с сотрудником. Тогда можно без составления путевых листов?

Последний раз редактировалось Veselenochka; 23.09.2016 в 10:44.
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2016, 13:35   #2793
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Списать ГСМ без путевых НЕ можно
откуда вы узнаете сколько надо списать?

с договора услуг надо платить не только НДФЛ, то и взносы в ПФР
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2016, 20:25   #2794
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Списать ГСМ без путевых НЕ можно
откуда вы узнаете сколько надо списать?
ГСМ списывать буду по отчету от компании, где куплена топливная карта..
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2016, 20:26   #2795
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 0
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
с договора услуг надо платить не только НДФЛ, то и взносы в ПФР
Да, именно так я и делаю)
sershova вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.09.2016, 10:44   #2796
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от sershova Посмотреть сообщение
Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. И оба договора заключены с сотрудником. Тогда можно без составления путевых листов?
это не договор на оказание услуг
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.09.2016, 10:45   #2797
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от sershova Посмотреть сообщение
ГСМ списывать буду по отчету от компании, где куплена топливная карта..
по отчету вы его должны приходовать. а списывать - на основании путевых листов по показаниям спидометра. вы ничего тут не придумаете, все придумано до вас
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.09.2016, 15:55   #2798
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от sershova Посмотреть сообщение
Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа
Это понятно.
Цитата:
Сообщение от sershova Посмотреть сообщение
и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика.
А вот это не совсем понятно... Договор на оказание кем и каких услуг?
ptihka вне форума   Ответить с цитированием

Старый 31.10.2016, 00:47   #2799
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2016
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, организация на УСНО доходы, оптовая торговля (большое количество мелких деталей). Продажи только по безналу. Есть ИП на ЕНВД - розничная продажа тех же деталей. Продажи через кассу. Один директор, один магазин. Получается, что склад один на две организации. Поступления товара по ООО раз в квартал. В конце каждого квартала поступление подгоняется под продажи, т.к. поступление товара отличается от продаж, грубо говоря, покупаем одно, продаем другое. Понимаю, что это неправильно. Так делал предыдущий бухгалтер. Как выйти из этой ситуации не знаю. И еще подскажите, может ли ООО покупать товар у ИП за наличные, подгоняя накладную под продажи ООО. Заранее спасибо, жду ответов
Карина29 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2016, 06:53   #2800
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

Цитата:
Сообщение от Карина29 Посмотреть сообщение
Как выйти из этой ситуации не знаю.
Такая же ситуация была.
Теперь ушли с ООО, всё осталось на ИП: опт - УСН с доходов, розница - патент. Многие ООО стали у нас теперь ИП.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Безналичный расчеты с частными лицами. Проконсультируйте пожалуйста! Goddo Безналичные расчеты 1 13.05.2009 11:18
проконсультируйте молодого и неопытного zwingler Зарплата и кадры 16 20.03.2009 20:06
УДЕРЖАНИЕ ИЗ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. уважаемые бухгалтера, проконсультируйте, плиз tushkan Зарплата и кадры 3 01.12.2008 11:55
Отпуск в рабочих днях stasenjka Общая система налогообложения (ОСНО) 10 06.08.2008 13:14


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:47. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot