Иностранцы в России

[Nadinka]

Добрый день. У меня вопрос. К нам в организацию принимают граждан Украины.. Какие налоги кроме НДФЛ надо по ним уплачивать? (регистрация в Москве по юрид.адресу фирмы есть).

[angie]

И мы взяли на работу Украинцев... Какие им вычеты при расчете НДФЛ применять, ПОДСКАЖИТЕ!!!

[Nadinka]

НДФЛ 30% с не резидентов и все налоги по ЕСН начислять. Потом НДФЛ пересчитывается с даты приема через 183 дня календарного года (становятся резидентами) по ставке 13%...

[Lala]

"Что касается налогов, здесь тоже нет ничего сложного. Поскольку Налоговый кодекс не делает различий между выплатами в пользу российских граждан и иностранцев, с зарплаты вам придется платить ЕСН. Таково мнение и финансового ведомства (Письмо Минфина России от 25.09.2003 N 04-04-04/107). По НДФЛ закон также не устанавливает никаких особенностей. Налоговый статус вашего работника нужно определить с учетом количества дней в году, в течение которых он находится в России. Если иностранец жил в нашей стране более 183 дней в году, он считается налоговым резидентом (п.2 ст.11 НК РФ). Вы должны удержать налог по ставке 13 процентов (п.1 ст.224 НК РФ). Если же работник в отчетном году в России был меньше чем 183 дня, ставка по НДФЛ будет 30 процентов (п.3 ст.224 НК РФ).

[Nadinka]

ЕСН в Федеральный бюджет 20% (ФБ-6%, ПФР-14%).. а по украинцам т.к. ПФР не платим по ним значит в ФБ все 20%????

[Lala]

ФБ- ставка 6% и не может быть 20%.


Вопрос: На основании разрешений Миграционной службы в нашей организации работают иностранные граждане - украинцы и белорусы. В связи с тем что п.2 ст.239 НК РФ утрачивает силу с 01.01.2003, просим разъяснить, в каком размере и в какие бюджеты с 2003 г. следует начислять ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в отношении вознаграждений, начисленных в пользу указанных иностранных граждан, не постоянно проживающих в РФ.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 декабря 2002 г. N 04-04-04/178

Департамент налоговой политики рассмотрел письмо о порядке применения отдельных положений гл.24 "Единый социальный налог" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" в отношении иностранных граждан и сообщает следующее.
В соответствии со ст.8 Федерального закона от 31.12.2001 N 198-ФЗ "О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" с 01.01.2003 утрачивает силу п.2 ст.239 Налогового кодекса Российской Федерации. Положения этого пункта предусматривают в настоящее время возможность неуплаты единого социального налога (далее - ЕСН) с выплат и вознаграждений, произведенных на территории Российской Федерации, в пользу наемных работников - иностранных граждан.
Однако со следующего года упомянутые виды доходов иностранных граждан, полученные из источников на территории Российской Федерации, станут объектом налогообложения ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Уплата налога будет производиться в федеральный бюджет, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования по ставкам в соответствии с положениями ст.241 Кодекса и в порядке, предусмотренном ст.243 Кодекса. Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование будет производиться в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации исходя из возрастной группы иностранного гражданина в порядке, определяемом вышеуказанным Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ.
Согласно ст.7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" лицами, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, то есть застрахованными лицами, являются также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане, то есть располагающие обычной регистрацией.
При этом надо иметь в виду, что эти доходы могут быть объектом аналогичных социальных отчислений (налогов, взносов или платежей), установленных в соответствии с законодательством соответствующего иностранного государства, и в связи с этим встает проблема двойного налогообложения, которую предстоит решать путем заключения специальных межправительственных соглашений.

Руководитель Департамента
налоговой политики
А.И.ИВАНЕЕВ
30.12.2002

[Nadinka]

ПФР для граждан со статусом постоянно проживающих в России.. А у них только разрешение на работу иност.гражданину или лицу без гражданства... И договор с организацией на один год... (краткосрочный)..
Значит ли это, что по ним тоже надо уплачивать отчисления в ПФР? И при сдачи договой отчётности по персонифицированному отчёту я не "влечу" с такими товарищами, т.к. у них не будет св-ва ПФР???? В Пенсионной фонде отказались в выдачи им таких св-в.

[Владимир Томчак]

Сообщение от Nadinka

ПФР для граждан со статусом постоянно проживающих в России.. А у них только разрешение на работу иност.гражданину или лицу без гражданства... И договор с организацией на один год... (краткосрочный)..
Значит ли это, что по ним тоже надо уплачивать отчисления в ПФР? И при сдачи договой отчётности по персонифицированному отчёту я не "влечу" с такими товарищами, т.к. у них не будет св-ва ПФР???? В Пенсионной фонде отказались в выдачи им таких св-в.

небольшая поправка, для постоянно или временно проживающих.
в вашем случае нужно выяснить какой у них статус, если только временно пребывающие то по ним платите ЕСН в части ФБ по ставке 20% без налогового вычета.

[Е-Лена]

Сообщение от Nadinka

ПФР для граждан со статусом постоянно проживающих в России.. А у них только разрешение на работу иност.гражданину или лицу без гражданства... И договор с организацией на один год... (краткосрочный)..
Значит ли это, что по ним тоже надо уплачивать отчисления в ПФР? И при сдачи договой отчётности по персонифицированному отчёту я не "влечу" с такими товарищами, т.к. у них не будет св-ва ПФР???? В Пенсионной фонде отказались в выдачи им таких св-в.

Добрый день! У меня похожее положение.Пенсионное свидетельство не дают на "моих" иностранцев. Мы находимся на ЕНВД ( освобождены от ЕСН). Платим НДФЛ, НС и ПЗ 0,2%, на россиян платим 14% в ПФР.
Нужно ли платить за иностранцев 14% в ПФР? Или какой-либо другой налог (ЕСН, например) и куда?
Помогите плиз.

[Владимир Томчак]

Читайте закон об обязательном пенсионном страховании, там все указано, кто и за что должен платить.

[marina-v-k]

У меня такой вопрос.
Как происзодит процедура возмещения НДФЛ, кода пересчитываешь на 13% Ведь по резидентам платишь на один КБК, а по не резидентам на другой
потом в налоговую писать письмо чтобы перезачли или как?