Выплата дивидендов

[Эллен]

Вобщем если короче, то НДФЛ сам не учитывается в расходах, а у читывается просто часть зарплаты приходящаяся на НДФЛ:smile:

[Эллен]

Не нельзя, я разобралась уже, просто упрощенку осваиваю вторую неделю, мы на самом деле ндфл не учитываем, мы учитываем ЗП полностью, но тут же кассовый метод, поэтому 1С и ставит сначала сумму зарплаты без ндфл, а потом отдельно как бы сумму НДФЛ , но это просто часть зарплаты. Вот и письмо еще
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о N 03-11-04/2/176
от 12/07/2007
Вопрос: ООО применяет упрощенную систему налогообложения по ставке 15% (доходы минус расходы). Просим ответить на следующие вопросы:

1. Какую заработную плату надо относить на расходы, уменьшающие доходы, - начисленную или выплаченную (за минусом НДФЛ)?

2. Если надо относить выплаченную заработную плату, то можно ли к расходам, уменьшающим доходы, отнести суммы перечисленного в бюджет НДФЛ?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо от 20 июня 2007 г. N 6 по вопросу определения расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно пункту 5 статьи 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Кодексом.

Так, статьей 226 Кодекса предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.

Уплата суммы налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов не допускается.
Таким образом, исходя из положений подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемые из доходов работников, не могут включаться в качестве расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Одновременно сообщаем, что согласно подпункту 6 пункта 1 и пункту 2 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы могут уменьшать полученные доходы на расходы на оплату труда в порядке, предусмотренном статьей 255 Кодекса.

Исходя из норм статьи 255 Кодекса, к расходам на оплату труда относятся любые начисления работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами. При этом суммы налога на доходы физических лиц учитываются в составе начисленных сумм оплаты труда.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ

[vsv-boss]

Сообщение от Эллен

Подскажите, пожалуйста, а сумма НДФЛ уплаченная с дивидендов будет уменьшать расходы организации? По аналогии как НДФЛ с зарплаты включается в расходы в книге ДиР.

Нет, не будет. НДФЛ с дивидендов - это налоговая обязанность получателя дохода.
Вы начислили дивиденды физлицу-учредителю из суммы, которая и так получилась, как прибыль после уплаты налогов и всех расходов, не уменьшающих налоговую базу. Поэтому НДФЛ с дивидендов это не налоги источника выплаты, а налоги получателя. А вы всего-лишь налоговый агент.

Сообщение от Эллен

Вобщем если короче, то НДФЛ сам не учитывается в расходах, а у читывается просто часть зарплаты приходящаяся на НДФЛ

Вот это правильный ход рассуждений.

[(((малышка)))]

ПОМОГИТЕ, ПЛИЗ!!!
объясните доступным языком, как начислять дивиденты ???? оптовая торговля на УСН- что можно закинуть в расходы?.. пожайлуста!!!

[vsv-boss]

Сообщение от (((малышка)))

оптовая торговля на УСН- что можно закинуть в расходы?..

В НК РФ есть специальная статья про расходы на УСНе, вы её читали?
И это! А какая связь между дивидендами и расходами в вашем вопросе? Дивиденды не являются расходами ни при каких условиях.
Ваш вопрос мною не понят.

[Marisya]

Сообщение от vsv-boss

В НК РФ есть специальная статья про расходы на УСНе, вы её читали?

Расходы при УСН в НК представлены не все, вот например там нет статьи, включаются ли в расходы членские взносы оценщиков в саморегулируемую организацию оценщиков (основной вид деятельности- оценка)

[ГЛБ]

Marisya,

Сообщение от Marisya

Расходы при УСН в НК представлены не все, вот например там нет статьи, включаются ли в расходы членские взносы оценщиков в саморегулируемую организацию оценщиков (основной вид деятельности- оценка)

Вообще-то перечень расходов при УСН является закрытым...

[kalina]

Сообщение от ГЛБ

Вообще-то перечень расходов при УСН является закрытым...

Речь идет не об УСНО, Речь идет о бухгалтерском учете для начисления дивидендов.

Сообщение от vsv-boss

А какая связь между дивидендами и расходами в вашем вопросе

Как я понимаю, в организации не велся бухучет, а теперь срочно требуется выплатить дивиденды. Хочется сделать на скорую руку. Я уже писала автору вопроса, что в двух словах не рассказать, что является расходом. Так же посоветовала читать НК, указала, с какого места.
Ладно бы только реализованный товар, но там же возможна аренда, святое - ФОТ и налоги на ФОТ, могут быть другие налоги. Да что я вам рассказываю? Сами все знаете. Может быть все, что угодно.
А если дивидинды, то льготная ставка НДФЛ. Налоговая за эти 4% душу вытащит. Засунет в затраты все, что можно и не можно.
Как здесь рассказать в двух словах?

[(((малышка)))]

спасибо, за ответы... у меня там только расчет с поставщиками и аренда, з.п. не начислялась, покупка ОСи НМА -является расходами? это все можно в расход?

[vsv-boss]

Сообщение от (((малышка)))

покупка ОСи НМА -является расходами?

Для целей бухучёта ОС списываются в амортизационном порядке, а не как в УСНе.
НМА - тоже имеет свои правила по списанию в затраты.

[Marisya]

Сообщение от ГЛБ

Вообще-то перечень расходов при УСН является закрытым...

А как же ....... если расходы экономически обоснованы и оправданы, тогда перечень не такой уж и закрытый получается..confused:

[vsv-boss]

Сообщение от Marisya

А как же ....... если расходы экономически обоснованы и оправданы, тогда перечень не такой уж и закрытый получается..

Расходы расходам рознь!

[Marisya]

Сообщение от Marisya

включаются ли в расходы членские взносы оценщиков в саморегулируемую организацию оценщиков (основной вид деятельности- оценка)

Сообщение от vsv-boss

Расходы расходам рознь!

Можно их обозвать экономически обоснованными?

[vsv-boss]

Сообщение от Marisya

Цитата:
Сообщение от Marisya
включаются ли в расходы членские взносы оценщиков в саморегулируемую организацию оценщиков (основной вид деятельности- оценка)

Цитата:
Сообщение от vsv-boss
Расходы расходам рознь!

Можно их обозвать экономически обоснованными?

А для чего это в вашем случае? И где вы в главе 26.1. НК РФ увидели в качестве обоснования признания расходом это правило?

Сообщение от Marisya

Расходы при УСН в НК представлены не все, вот например там нет статьи, включаются ли в расходы членские взносы оценщиков в саморегулируемую организацию оценщиков (основной вид деятельности- оценка)

А вы хорошо читали статью 346.16. Порядок определения расходов

Сообщение от НК РФ

30) расходы на оплату услуг специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии (разрешения) на осуществление конкретного вида деятельности;

Многое в нашей жизни зависит от "упаковки", то есть от оформления документов.
Если грамотно подойти к процессу, то обосновать расходы можно почти все.
Когда меня налорги на согласительном мероприятии, не выдержав аргументированного отпора, спросили: "Так что! Вы можете обосновать даже.....и такие расходы?"
Я так и ответил, что наши законы позволяют обосновать почти всё.

[ylatan]

Сообщение от vsv-boss

Многое в нашей жизни зависит от "упаковки", то есть от оформления документов.
Если грамотно подойти к процессу, то обосновать расходы можно почти все.

Ваша грамотность внушает уважение Но опыт приходит лишь с годами, даже если читать нужную литературу 24 часа в сутки. Практика и еще раз практика...
Вот мне, например, немного неспокойно на душе. Восстановила за 2008 форму №1 и №2, рассчитала активы и скоро будет выплата дивидендов. Фирма на УСН с 2005 года, еще ни разу не проверяли. Вот готовлюсь морально ко встречи с нашей любимой налоговой. Очень хочется, чтобы "пронесло" их мимо...
А по Вашей практике - как быстро после выплаты дивидендов налорги в гости приходят?

[kalina]

Сообщение от Marisya

А как же ....... если расходы экономически обоснованы и оправданы, тогда перечень не такой уж и закрытый получается..confused:

Да vsv-boss же подчеркнул, что для целей бухучета (бухгалтерский учет для выплаты дивидендов) расходы списываются иначе, чем по УСНО.

[Marisya]

Сообщение от vsv-boss

Многое в нашей жизни зависит от "упаковки", то есть от оформления документов.
Если грамотно подойти к процессу, то обосновать расходы можно почти все.
Когда меня налорги на согласительном мероприятии, не выдержав аргументированного отпора, спросили: "Так что! Вы можете обосновать даже.....и такие расходы?"
Я так и ответил, что наши законы позволяют обосновать почти всё.

Круто, в общем биться об стенку и доказывать свое, чьи рога сильнее, тот и победил. Ну вообще налорги тоже не любят судиться, и, если есть спорные ситуации, наверно предпочтут прийти к общему мнению.

[vsv-boss]

Сообщение от Marisya

Ну вообще налорги тоже не любят судиться, и, если есть спорные ситуации, наверно предпочтут прийти к общему мнению.

Моя жизнь, как налплата и наблюдение за поведением налоргов привела к другому выводу: они напишут своё решение и привлекут вас к ответственности, даже не сильно утруждая себя в изложении обоснований, а налплат пусть мучается над этим, а вдруг налплат слаб и не сможет доказать свою точку зрения в суде грамотно? Как результат: налорги выиграли и получили премию!

[Marisya]

Сообщение от vsv-boss

Моя жизнь, как налплата и наблюдение за поведением налоргов привела к другому выводу: они напишут своё решение и привлекут вас к ответственности, даже не сильно утруждая себя в изложении обоснований, а налплат пусть мучается над этим, а вдруг налплат слаб и не сможет доказать свою точку зрения в суде грамотно? Как результат: налорги выиграли и получили премию!

Согласна, ведь у них больше полномочий, выставят требование на расчетный счет и спишут, вот и бегай потом за своими деньгами по судам, доказывай какой я грамотный.

[kalina]

Сообщение от vsv-boss

они напишут своё решение и привлекут вас к ответственности, даже не сильно утруждая себя в изложении обоснований

+100!
Проверено!