Проводки-лизинг

[MARIN)]

Сообщение от Артемия

да, забыла сказать. что у нас на балансе числиться лиз имущество я сначала оприходовала, отдельно выделив НДС. а вчера с главбухом задумались, и она склоняется к тому, что надо включить НДС в стоим. а возмещать ежемесячно в размере 18% от лизингового платежа. экскаватор приняли по акту приема-передачи

НДС в стоимость включать не надо, надо оставить на 19.1, а потом списывать. У меня такие проводки:
дт.08.4 кт 60.1 - поступило лизинговое имущество
дт.19.1 кт.60.1- выделен НДС (НДС в книгу покупок не включать)
дт 01.1 кт 08.4 - ввод в эксплуатацию

Потом ежемесячно делаю такие проводки
дт.60.1 кт.76.5 - услуга по финансовой аренде (по поступлению док.)
дт.19.3 кт.76.5 - выделен ндс
дт.68.2 кт. 19.3 - принят ндс к вычету(при формировании книги покупок)
дт.60.1 кт.19.1- Корректировка НДС по лизингу (формирую бух.справкой) :

[Артемия]

Марина Августовна, спасибо, я теперь поняла свою ошибку сч. 19.01 при поступлении имущества, а при лиз платежах - 19.03. а то у меня задвоение получалось.
спасибо

[MARIN)]

Сообщение от Артемия

Марина Августовна, спасибо, я теперь поняла свою ошибку сч. 19.01 при поступлении имущества, а при лиз платежах - 19.03. а то у меня задвоение получалось.
спасибо

Не за что, но учитывайте, что с 19.1 НДС не возмещается он закрывает 60 счет

[Артемия]

Сообщение от Марина Августовна

Не за что, но учитывайте, что с 19.1 НДС не возмещается он закрывает 60 счет

ага, поняла. мы сумму НДС по сч. 19.01 закрываем ежемесячно в сумме НДС по лизинговому платежу (такой же, как и в с/ф на лизинговый платеж). таким образом, к окончанию договора лизинга у нас сумма НДС закроется и после выплаты последнего лизингового платежа сальдо будет равно 0.

[MARIN)]

Сообщение от Артемия

ага, поняла. мы сумму НДС по сч. 19.01 закрываем ежемесячно в сумме НДС по лизинговому платежу (такой же, как и в с/ф на лизинговый платеж). таким образом, к окончанию договора лизинга у нас сумма НДС закроется и после выплаты последнего лизингового платежа сальдо будет равно 0.

Правильно

[Артемия]

Марина Августовна, спасибо большое

[MARIN)]

Артемия, Не за что

[Kksusha]

Здравствуйте! А я не могу разобраться с ежемесячными платежами и амортизацией.

1. Делаю проводку на ежемесячную сумму лизингового платежа:
76.05 расчеты с лизингодателем - 76.09 расчеты по лизинговым платежам - 40 000 руб. Но эта сумма на расход не падает. Как сделать чтобы попадала в расход? Или оставить так как есть, ведь будет амортизация падать на расход? Или как быть...со всем разобралась, а в конце - тупик
А если будут падать на расход и лиз. платеж и амортизация, то надо будет отражать В 1С8 разницу между лизинговыми платежами за минусом амортизации? чтобы не задваивались расходы, так?

2. Амортизация. У меня почему то 1С считает по БУ, т.е. большую сумму (стоимость машины, вместе с лизинговыми платежами). Как поправить чтобы считал по НУ (только стоимость машины)? 1С-никам звонила - не помогли

[MARIN)]

Kksusha, у вас лизинг на балансе, поэтому лизинговые платежи в расходе отражаться не будут, вы амортизацию отражаете в расходах. А почему у вас разница в стоимости получилась между БУ и НУ, стоимость предмета лизинга должна быть в договоре и ее вы вносите в БУ и НУ, выкупная стоимость будет собираться на 60.2 (если отдельный договор и график на выкуп)

[Kksusha]

Сообщение от Марина Августовна

Kksusha, А почему у вас разница в стоимости получилась между БУ и НУ, стоимость предмета лизинга должна быть в договоре и ее вы вносите в БУ и НУ

Незнаю. В документе принятие к учету ОС есть закладка в проводках: Первоначальные сведения ОС (налоговый учет) - тут я и написала стоимость просто ОС (машины без НДС) и без лизинговых платежей (400 000) Т.е. амортизация ежемесячно должна быть: 400 000/12 = 33 333,33.

А программа считает всю стоимость с лизинговыми платежами и без НДС, т.е.: 500 000/12 = 41666,66.
Как должна считать, 33 333,33 же должа падать на 02??? Поправьте меня если я не права.

Сообщение от Марина Августовна

Kksushaвыкупная стоимость будет собираться на 60.2 (если отдельный договор и график на выкуп)

А тут совсем не поняла... Расскажите на пальцах, пожалуйста?
У нас Договор финансовой аренды. Есть График лизинговых платежей (графика на выкуп нет)

При поступление ввела документом: Поступление ТРУ:
08.04.- 76.05 - 500 000
19.01.- 76.05 - 90 000
Т.е. 60.02 у меня вообще не учавствует, я так понгяла из этой ветки, что и не должен
Ежемесячно идут проводки на сумму лизингового платежа (590 000 руб./12)
76.05 - 76.09
19.04 - 76.09
Вроде все закрывается.
Или опять что-то не так?
Меня смущает только амортизация...

[MARIN)]

Kksusha, читайте как сформировать первоначальную стоимость предмета лизинга

Стоимость лизингового имущества определяется как сумма расходов (без НДС), которые понес лизингодатель на приобретение, изготовление, сооружение объекта (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ). Поэтому организации-лизингополучателю потребуется получить у лизингодателя данные о первоначальной стоимости предмета лизинга, отраженные в его налоговом учете (письмо Минфина России от 30 июля 2004 г. № 03-03-08/117).

Первоначальную стоимость лизингового имущества стороны сделки могут прописать непосредственно в договоре лизинга (п. 1 ст. 10 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, п. 4 ст. 421 ГК РФ). Кроме того, необходимая сумма может быть указана в акте приема-передачи имущества, которым оформляется сдача в лизинг (указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7, п. 1 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ).

Если стоимость лизингового имущества не выделена отдельно ни в договоре лизинга, ни в акте приема-передачи, можно попросить лизингодателя представить любой другой источник информации. Например, заверенную выписку из его налогового регистра учета основных средств.

Кроме того, в частных разъяснениях представители контролирующих ведомств рекомендуют иметь копии документов, подтверждающих расходы лизингодателя на приобретение лизингового имущества.

У вас не должно быть расхождений по первоначальной стоимости в БУ и НУ

В первоначальную стоимость имущества не включаются также лизинговые платежи. Это объясняется тем, что данные платежи вносятся за право пользования лизинговым имуществом и не являются расходами, связанными с его приобретением (п. 1 ст. 257 НК РФ, письмо Минфина России от 3 ноября 2010 г. № 03-07-11/434).

[Бусинка]

Кто сможет скинуть информацию на электронную почту буду очень признательна!!! olg-kors@yandex.ru

[MARIN)]

Сообщение от Бусинка

Кто сможет скинуть информацию на электронную почту буду очень признательна!!! olg-kors@yandex.ru

Вы какую информацию ждете?

[Бусинка]

Доброго дня! Я имела ввиду материал который Кира81 рассылала.

[Бусинка]

Я уже долго бьюсь с отражением в учете предмета лизинга на балансе Лизингополучателя.
Однозначно не согласна, что ОС надо приходовать по общей стоимости договора Лизинга. В договоре стоимость складывается: стоимость имущества+ лизинговый процент+ компенсация расходов на страховку. Это значительно увеличивает налог на имущество. Да и при сложных договорах мы не можем выделить точную стоимость каждого объекта.
Один из договоров включет в себя несколько объектов, который мы получали от Лизингодателя частями. При этом сумма договора каждый раз пересчитывалась в сторону уменьшения, так как договор поставки был в Евро+заранее в стоимость закладывается максимальный срок поставки оборудования и соответственно %. Цена на кажый вид оборудования прописана только в договоре поставки, в договоре лизинга указана только общая стоимость.
Поэтому приходуем на 08 по стоимости оборудования в договоре поставки минус НДС. А лизинговый процент начисляем на 26 счет ежемесячно по мере поступления счета-фактуры.

[Раисат]

Здраствуйте. У меня другая проблема, наша организация лизингодатель, имущество находится на балансе лизингополучателя, как мне сделать правильно проводки с момента поступления, вся измучалась

[KarinaB5]

Подскажите пож-та, хотим преобрести машину в лизинг, расходы по каско на кого пойдут на нашу организ или на лизингодателя?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

Подскажите пож-та, хотим преобрести машину в лизинг, расходы по каско на кого пойдут на нашу организ или на лизингодателя?

Оплачивать КАСКО будете вы и в расходах можете эту сумму показать

[KarinaB5]

ок.спасибо)

[MARIN)]

KarinaB5, не за что