Проводки-лизинг

[KarinaB5]

Подскажите пож-та, как оформлять документы по лизингу ежемесячные? они выставляют акт об оказаных услуга мы этот акт приходуем и на основании него делаем счет фактуру и получается данную услугу сажаем на 44,20,26 счета?как лизинг?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

акт приходуем и на основании него делаем счет фактуру

т.е.выписываете для себя с-фактуру от их имени, а зачем, они сами не могут?

[KarinaB5]

они сами выставляют акт и с/ф, я имею ввиду как в 1 с проводить их?

[MARIN)]

KarinaB5, если лизинг у вас на балансе, то на затратных счетах у вас амортизация будет отражаться, а сами лизинговые платежи на 60 или 76 по субсчетам, кому как нравится, либо лизинговые показывайте на затратных, а амортизацию на 60(76), статей по лизингу очень много и везде трактуют по разному, выберите для себя сами

[KarinaB5]

Я не понимаю, помогите пож-та разобраться, машина на нашем балансе,я тр ср-во оприходовала Д08К 76, а потом с 08 на 01, и ежемесячно амортизацию начисляю, а что бы с/ф принять к вычету вбиваю ее отдельно, т. е. акт не приходу, вопрос в том нужно ли приходовать акт? тогда на 26 пойдет и амортизация и услуги лизинга так чтоли?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

тогда на 26 пойдет и амортизация и услуги лизинга так чтоли?

нет все на затраты нельзя,должно быть примерно так:

дт.26 кт.02 - амортизация
дт 60 или 76 (субсчет лиз.платеж) кт 76.5 - лизинговый платеж по акту
дт 19.1 кт 76.5 - НДС по лиз.платежу)
дт 68.2 кт 19.1 - вычет НДС

[KarinaB5]

так у меня на стоит д 08 к 76 и когда мы оплачиваем эти платежи идет проводка Д76 К51 , и получается сумма 76 уменьшается на этот платеж, мож акт они просто так выставляют его вообще не надо приходовать в 1С, а только брать по с/ф в зачет ндс?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

д 08 к 76

Карина, прочтите еще раз эту статью, там все проводки показаны и на балансе лизингодателя и на балансе лизингополучателя (стр.11)

[Klava555]

Директор купил себе автомобиль - внедорожник, оформили в лизинг на организацию. При покупке на а/м было установлено доп. оборудование на 300 т.р., которое мы оплатили отдельно по счету продавцу доп.оборудования. Куда мне теперь относить эти суммы, там есть защита картера, установка секретных гаек на колеса, балансировка, фаркоп, аптечка, коврики, тонировка, мониторы в подголовники и прочее?

[MARIN)]

Klava555, вот что пишут

Расходы, связанные с получением имущества в лизинг (например, расходы на доставку), а также расходы на доведение предмета лизинга до состояния, пригодного к эксплуатации, не увеличивают его первоначальную стоимость, поскольку ее формирует лизингодатель. Но их можно учесть в составе прочих производственных расходов при условии, что обязанность нести их возложена на лизингополучателя договором или законом (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Если организация применяет метод начисления, затраты, связанные с получением имущества в лизинг, а также расходы, связанные с доведением предмета лизинга до состояния, пригодного к эксплуатации, учитывайте равномерно в течение действия срока договора лизинга (абз. 1 п. 1 ст. 272 НК РФ). При досрочном прекращении договора лизинга (например, при выкупе имущества ранее срока, установленного договором) оставшуюся часть расходов, связанных с приобретением имущества в лизинг, можно списать единовременно.
При использовании кассового метода расходы, связанные с получением имущества в лизинг, признайте после их оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).

[Klava555]

Будут ли в этом случае такие расходы уменьшать налогооблагаемую прибыль, и к какому виду расходов их отнести?
Вроде, как, мониторы в подголовниках и тонировка - не сильная производственная необходимость, не хотелось бы потом объясняться с налоговой.

[Klava555]

Или предположить, что они нужны для просмотра презентаций во время поездок с клиентами по объектам?

[MARIN)]

Сообщение от Klava555

Будут ли в этом случае такие расходы уменьшать налогооблагаемую прибыль, и к какому виду расходов их отнести

будут, мониторы к материальным расходам отнести,а тонировку к прочим

Сообщение от Klava555

они нужны для просмотра презентаций во время поездок с клиентами по объектам

можно объяснить и так, главное, чтобы убедительно, приказом можете подстраховаться

[Оксана Ли]

Подскажите, пожалуйста, предмет лизинга стоит на балансе лизингополучателя. Как правильно учесть лизинговые платежи в составе затрат? куда отнести разницу между платежом и амортизацией? Например, лизинговый платеж ежемесячный 28 000, начисляем на 76.5 сч, амортизация 11000 на 44 сч, остаток 17 000 зависает. Куда деть эту разницу?

[MARIN)]

Сообщение от Оксана Ли

Подскажите, пожалуйста, предмет лизинга стоит на балансе лизингополучателя. Как правильно учесть лизинговые платежи в составе затрат? куда отнести разницу между платежом и амортизацией? Например, лизинговый платеж ежемесячный 28 000, начисляем на 76.5 сч, амортизация 11000 на 44 сч, остаток 17 000 зависает. Куда деть эту разницу?

Оксана, я в составе затрат учитываю амортизацию, а лизинговые платежи провожу так дт 60.1 кт.76.5, можно дт 76 (субсч.лизинг) кт.76.5, или амортизацию проводить на 76(лизинг) кт.02, а лиз.платеж на счета затрат

[Louisa]

Марина Августовна, а не поможешь мне разобраться с НДСом? Приобрели авто в лизинг в прошлом году, но т.к. были на УСН, я на него особо внимания не обращала, а теперь у меня общая систма и пока не могу сложить общую красивую картинку. При принятии к учету я учитывала на сч19 сумму НДС, и как я поняла эта сумма должна была уменьшаться по мере уплаты лизинговых платежей, т.е. если первоначально на сч19 было 300 т.р., за 12 год перечислили НДС 200т.р., то на начало 2013 года по сч19 у меня останется 100т.р., так я мыслю? И далеев этом году мне уже нужно НДС отражать в книге покупок, от лизинговой компании приходят приходят две с/ф, одна на аванс, в день перечисления нашего платежа и потом в конце месяца на ту же сумму с/ф на услуги по финансовой аренде, я могу авансовую никак не учитывать, а проводить только ту, которая приходит на услуги? Или я вообще все не так понимаю?

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

При принятии к учету я учитывала на сч19 сумму НДС,

эта сумма НДС от лизинговых платежей? на УСН она должна входить в стоимость услуги и на 19 не отражаться, а сразу на 20 (26) списываться вместе с услугой

Сообщение от Louisa

я могу авансовую никак не учитывать, а проводить только ту, которая приходит на услуги?

можешь, я авансовые тоже не всегда провожу

[Louisa]

Сообщение от Марина Августовна

эта сумма НДС от лизинговых платежей? на УСН она должна входить в стоимость услуги и на 19 не отражаться, а сразу на 20 (26) списываться вместе с услугой

при принятии ОС к учету я сделала вот такие проводки
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 76 субсчет «Арендные обязательства»
— 395 057,29 руб. — отражен НДС, включенный в стоимость договора лизинга.
и стала рассуждать после вот этого:

Сообщение от Марина Августовна

НДС в стоимость включать не надо, надо оставить на 19.1, а потом списывать. У меня такие проводки:
дт.08.4 кт 60.1 - поступило лизинговое имущество
дт.19.1 кт.60.1- выделен НДС (НДС в книгу покупок не включать)
дт 01.1 кт 08.4 - ввод в эксплуатацию

Потом ежемесячно делаю такие проводки
дт.60.1 кт.76.5 - услуга по финансовой аренде (по поступлению док.)
дт.19.3 кт.76.5 - выделен ндс
дт.68.2 кт. 19.3 - принят ндс к вычету(при формировании книги покупок)
дт.60.1 кт.19.1- Корректировка НДС по лизингу (формирую бух.справкой) :

поэтому решила, что на сч19 должно что-то остаться и закрыться после всех выплат по лизингу. Меня еще смущает то, что везде пишут надо каждый месяц восстанавливать и принмать к вычету НДС, а т.к. у меня переходный период с усн на осн и я еще мало понимаю в НДС, то и разобраться в этом всем пока не могу

[MARIN)]

Louisa, у меня было так по одному договору, тоже начиталась всего и знакомая гл.бух подсказала мне такие проводки, а потом начиталась литературы и с аудиторами советовалась, сказали, что НДС не учитывать, если лизинг у нас на балансе, но я это ОС так и веду, ежемесячно закрываю 19 счет бух.справкой как писала выше, а уже по другим договорам делаю как надо, т.е. НДС вообще не беру во внимание, только по лизинговым платежам.
По лизингу столько всего понаписано, мне кажется сами налоговики не знают как правильно вести по ним учет, спрашивала у одного, ничего путного мне не сказал, да и аудиторы тоже не все до конца разобрались. У меня стоит система Главбух, в ней тоже разные примеры описаны. то амортизация по лизингу на счета затрат, то на 76, в общем нет четкого определения.

[Louisa]

Марина Августовна, поняла....в общем на начало этого года у меня на сч01 стоимость ОС без НДС, а при лизинговых платежах НДС каждый месяц принимаю к вычету, правильно?