Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
16.04.2015, 11:57 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2014
Адрес: Саратов
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
Списание убытка прошлых лет по проводкам
Добрый день! Помогите разобраться. В 2014 г у фирмы был убыток 282 тыс, по итогам 1 квартала 2015г образовалась прибыль, в отчете я указала убыток прошлого года и списала его, за счет этого налог стал почти в два раза меньше. Отчет приняли. Но как теперь все это отразить в 1с 8.3 . ПБУ 18 не применяем. Убыток весит на Д 84.02. Налог на прибыль 68.04 тоже весит не исправленный, полный. Какими проводками все исправить ? Налог я исправила в регламентных операциях вручную. А вот что делать с 84.02 ? как убрать этот убыток ? тоже ручными операциями? И еще , в декларации убыток 282 339 тыс, а на счете Д 84.02 282 337, 68 , разница даже с округлением 1 руб, ничего страшного?
|
18.04.2015, 14:08 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
malooau, 84 счет - это БУ, а убыток вы уменьшаете в НУ.
Поэтому проводки у вас будут только в НУ и 84 они не затрагивают вообще. По итогам того периода, когда был убыток должна быть проводка только в НУ по переносу убытка с 99 на 97 счет. Т.е проводка Д 97.21 К 99.01.1 Убыток по итогам года 2014г, заполняете справочник на 97 счете соответствующим образом. Вид для НУ будет Убытки прошлых лет. Это связано с тем, что в БУ вы убыток признали здесь и сейчас в 2014г, а в НУ будете списывать в следующих периодах. Проводка оформляется Операцией вручную. Программа все отрабатывает в автоматическом режиме и руками ничего исправлять не требуется. |
09.04.2016, 23:32 | #3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 09.04.2016
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Entry я сделала проводку, но при закрытии периода в следующем квартале в списании убытков прошлых лет, у меня нет проводок и в декларации автоматически ничего не уменьшается. как быть? Программа нулевая и никто ее не дорабатывал.
Последний раз редактировалось Ver; 09.04.2016 в 23:44. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.04.2016, 01:44 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Подпишусь....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
21.04.2017, 17:03 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Добрый день. подскажите как вы разобрались в данной ситуации. У меня именно так вышло в этом году. Программа 1С 8.3. ПБУ 18 - не применяем.
Убыток 2015 год - 201000 Убыток 2016 год - 1226000 Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000. Уменьшить ее могу на 50%. Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный. Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года. |
21.04.2017, 17:05 | #7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
Убыток 2015 год - 201000 Убыток 2016 год - 1226000 Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000. Уменьшить ее могу на 50%. Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный. Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года |
|
21.04.2017, 17:10 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
ВикторияC, здравствуйте! У вас убыток отражен в НУ на счете 97.21 и по 2015г и по 2016г и Приложение 4 к Листу 02 заполняли и в 2015г и в 2016г, а все равно ЗМ не отрабатывает и не признает убыток в НУ?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.04.2017, 17:23 | #9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
При реформации баланса убыток в налогом учете вот так распорядился. 84.02 К 90.01.1 Сумма НУ 1226 000 Как мне дальше быть? если проводку с 99.01.1 на 97.21 я не сделала в конце 2016 года. Или вообще убыток не зачитывать по итогам 1 квартала? оставить на конец года? Последний раз редактировалось ВикторияC; 21.04.2017 в 17:34. |
|
21.04.2017, 17:39 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
ВикторияC, программа ничего не переносит на 97.21, переносит Бухгалтер, которые ведет учет.
Вы скрины приводите по БУ и реформация по БУ, а спрашиваете про Декларацию по налогу на прибыль и про НУ. Это два разных учета. Поэтому сделайте, пожалуйста, отражение убытка в НУ на 97.21 и за 2015г и за 2016г, как описано выше в #2 и все будет отрабатывать в автоматическом режиме в 1С дальше. Т.е, когда будет прибыль в НУ, то она будет уменьшаться на сумму убытка НУ через обработку Закрытие месяца. При этом убыток 2015г у нас с ограничением в 10 лет отражался в 2015г, а 2016г уже без ограничения. |
21.04.2017, 17:46 | #12 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
Вообще м то я примерно все понимаю и 01.01.2017 делаю перенос убытка по НУ на 97.21 как в ответе 2, но тогда подскажите создавая 97.21 - Убытки прошлых лет. Там выбираю признание расхода- по месяцам, период ставлю - 01.01.2016 по 31.12.2025. а счет какой указывать - 68.04.1? Все это делаю, и при закрытии января - все равно нет этих проводок. Последний раз редактировалось ВикторияC; 21.04.2017 в 17:50. |
|
21.04.2017, 17:50 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Перенос убытка делают 31.12.ХХ года, за который убыток понесен.
Все проводки написаны выше и 68.04.2 там нет. Вы убыток НУ переносите, а не налог в бюджет начисляете. Убыток 2016г уже без ограничения 10 лет, его отменили с 01.01.17г. |
21.04.2017, 17:52 | #14 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
|
|
21.04.2017, 17:53 | #15 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
спасибо большое |
|
21.04.2017, 18:09 | #16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Оформляется так, как во вложении для 2016г, а для 2015г в 2015г ставили ограничение в 10 лет. Но, это не принципиально т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать. По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.
|
Сказали спасибо: | ВикторияC (22.04.2017) |
22.04.2017, 00:48 | #17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Цитата:
|
|
22.04.2017, 22:28 | #19 | |
дир, просто дир
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
не факт...
да легко... Цитата:
А в остальном всё верно.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
24.04.2017, 11:16 | #20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 704
Спасибо: 34
|
Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам
Скажите, получается, что пока убыток полностью "не выберется" прибылью текущего года, то налоговая база в декларации будет нулевой? (Кроме последнего периода, конечно). Это так? Или РБП подразумевают равномерное распределение списания пропорционально периоду списания? Но он же теперь не регламентирован...
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... Последний раз редактировалось dim3740; 24.04.2017 в 11:19. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
БП (Бухгалтерия предприятия) Списание убытка прошлых лет в 1С | malooau | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 15.04.2015 11:23 |
Учет убытка прошлых лет во втором квартале, проводки | Yusia | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 10.09.2013 15:47 |
Списание убытков прошлых лет при УСН | Sveta N | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 08.01.2012 17:07 |
Списание убытка | доллар | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 27.05.2011 16:27 |
Списание убытка прошлых лет - Бухгалтерия 2.0 | Стараюсь | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 27.04.2011 13:57 |