Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.04.2015, 11:57   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2014
Адрес: Саратов
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Списание убытка прошлых лет по проводкам

Добрый день! Помогите разобраться. В 2014 г у фирмы был убыток 282 тыс, по итогам 1 квартала 2015г образовалась прибыль, в отчете я указала убыток прошлого года и списала его, за счет этого налог стал почти в два раза меньше. Отчет приняли. Но как теперь все это отразить в 1с 8.3 . ПБУ 18 не применяем. Убыток весит на Д 84.02. Налог на прибыль 68.04 тоже весит не исправленный, полный. Какими проводками все исправить ? Налог я исправила в регламентных операциях вручную. А вот что делать с 84.02 ? как убрать этот убыток ? тоже ручными операциями? И еще , в декларации убыток 282 339 тыс, а на счете Д 84.02 282 337, 68 , разница даже с округлением 1 руб, ничего страшного?
malooau вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2015, 14:08   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

malooau, 84 счет - это БУ, а убыток вы уменьшаете в НУ.
Поэтому проводки у вас будут только в НУ и 84 они не затрагивают вообще.
По итогам того периода, когда был убыток должна быть проводка только в НУ по переносу убытка с 99 на 97 счет. Т.е проводка Д 97.21 К 99.01.1 Убыток по итогам года 2014г, заполняете справочник на 97 счете соответствующим образом. Вид для НУ будет Убытки прошлых лет.
Это связано с тем, что в БУ вы убыток признали здесь и сейчас в 2014г, а в НУ будете списывать в следующих периодах.
Проводка оформляется Операцией вручную.
Программа все отрабатывает в автоматическом режиме и руками ничего исправлять не требуется.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2016, 23:32   #3
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 09.04.2016
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Entry я сделала проводку, но при закрытии периода в следующем квартале в списании убытков прошлых лет, у меня нет проводок и в декларации автоматически ничего не уменьшается. как быть? Программа нулевая и никто ее не дорабатывал.

Последний раз редактировалось Ver; 09.04.2016 в 23:44.
Ver вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.04.2016, 01:05   #4
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 09.04.2016
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Уже со всем разобралась. Спс.
Ver вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.04.2016, 01:44   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Подпишусь....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:03   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Добрый день. подскажите как вы разобрались в данной ситуации. У меня именно так вышло в этом году. Программа 1С 8.3. ПБУ 18 - не применяем.
Убыток 2015 год - 201000
Убыток 2016 год - 1226000
Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000.
Уменьшить ее могу на 50%.
Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный.
Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года.
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:05   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Ver Посмотреть сообщение
Entry я сделала проводку, но при закрытии периода в следующем квартале в списании убытков прошлых лет, у меня нет проводок и в декларации автоматически ничего не уменьшается. как быть? Программа нулевая и никто ее не дорабатывал.
Добрый день. подскажите как вы разобрались в данной ситуации. У меня именно так вышло в этом году. Программа 1С 8.3. ПБУ 18 - не применяем.
Убыток 2015 год - 201000
Убыток 2016 год - 1226000
Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000.
Уменьшить ее могу на 50%.
Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный.
Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:10   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

ВикторияC, здравствуйте! У вас убыток отражен в НУ на счете 97.21 и по 2015г и по 2016г и Приложение 4 к Листу 02 заполняли и в 2015г и в 2016г, а все равно ЗМ не отрабатывает и не признает убыток в НУ?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.04.2017, 17:23   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
ВикторияC, здравствуйте! У вас убыток отражен в НУ на счете 97.21 и по 2015г и по 2016г и Приложение 4 к Листу 02 заполняли и в 2015г и в 2016г, а все равно ЗМ не отрабатывает и не признает убыток в НУ?
в декларации отражали и за 2015 и за 2016 год эти убытки в приложении 4. А вот на 97.21 не переносила программа.

При реформации баланса убыток в налогом учете вот так распорядился.
84.02 К 90.01.1 Сумма НУ 1226 000

Как мне дальше быть? если проводку с 99.01.1 на 97.21 я не сделала в конце 2016 года.
Или вообще убыток не зачитывать по итогам 1 квартала? оставить на конец года?

Последний раз редактировалось ВикторияC; 21.04.2017 в 17:34.
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:28   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Нажмите на изображение для увеличения
Название: IMG_7124.JPG
Просмотров: 1296
Размер:	400.8 Кб
ID:	24051

скрин операции 2016 год
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: IMG_7123.JPG
Просмотров: 1113
Размер:	778.8 Кб
ID:	24050  

Последний раз редактировалось ВикторияC; 21.04.2017 в 17:31.
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:39   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

ВикторияC, программа ничего не переносит на 97.21, переносит Бухгалтер, которые ведет учет.
Вы скрины приводите по БУ и реформация по БУ, а спрашиваете про Декларацию по налогу на прибыль и про НУ. Это два разных учета.
Поэтому сделайте, пожалуйста, отражение убытка в НУ на 97.21 и за 2015г и за 2016г, как описано выше в #2 и все будет отрабатывать в автоматическом режиме в 1С дальше.
Т.е, когда будет прибыль в НУ, то она будет уменьшаться на сумму убытка НУ через обработку Закрытие месяца.
При этом убыток 2015г у нас с ограничением в 10 лет отражался в 2015г, а 2016г уже без ограничения.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:46   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
ВикторияC, программа ничего не переносит на 97.21, переносит Бухгалтер, которые ведет учет.
Вы скрины приводите по БУ и реформация по БУ, а спрашиваете про Декларацию по налогу на прибыль и про НУ. Это два разных учета.
Поэтому сделайте, пожалуйста, отражение убытка в НУ на 97.21 и за 2015г и за 2016г, как описано выше в #2 и все будет отрабатывать в автоматическом режиме в 1С дальше.
Т.е, когда будет прибыль в НУ, то она будет уменьшаться на сумму убытка НУ через обработку Закрытие месяца.
При этом убыток 2015г у нас с ограничением в 10 лет отражался в 2015г, а 2016г уже без ограничения.
я скрин ниже и по НУ сделала.
Вообще м то я примерно все понимаю и 01.01.2017 делаю перенос убытка по НУ на 97.21 как в ответе 2, но тогда подскажите создавая 97.21 - Убытки прошлых лет. Там выбираю признание расхода- по месяцам, период ставлю - 01.01.2016 по 31.12.2025. а счет какой указывать - 68.04.1?
Все это делаю, и при закрытии января - все равно нет этих проводок.

Последний раз редактировалось ВикторияC; 21.04.2017 в 17:50.
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:50   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Перенос убытка делают 31.12.ХХ года, за который убыток понесен.
Все проводки написаны выше и 68.04.2 там нет.
Вы убыток НУ переносите, а не налог в бюджет начисляете.
Убыток 2016г уже без ограничения 10 лет, его отменили с 01.01.17г.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:52   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
malooau, 84 счет - это БУ, а убыток вы уменьшаете в НУ.
Поэтому проводки у вас будут только в НУ и 84 они не затрагивают вообще.
По итогам того периода, когда был убыток должна быть проводка только в НУ по переносу убытка с 99 на 97 счет. Т.е проводка Д 97.21 К 99.01.1 Убыток по итогам года 2014г, заполняете справочник на 97 счете соответствующим образом. Вид для НУ будет Убытки прошлых лет.
Это связано с тем, что в БУ вы убыток признали здесь и сейчас в 2014г, а в НУ будете списывать в следующих периодах.
Проводка оформляется Операцией вручную.
Программа все отрабатывает в автоматическом режиме и руками ничего исправлять не требуется.
Проводка указана в тексте и вся аналитика тоже.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 17:53   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Перенос убытка делают 31.12.ХХ года, за который убыток понесен.
Все проводки написаны выше и 68.04.2 там нет.
Вы убыток НУ переносите, а не налог в бюджет начисляете.
Убыток 2016г уже без ограничения 10 лет, его отменили с 01.01.17г.
Примерно поняла. попробую
спасибо большое
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2017, 18:09   #16
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Оформляется так, как во вложении для 2016г, а для 2015г в 2015г ставили ограничение в 10 лет. Но, это не принципиально т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать. По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: Учет убытка за 2016г.jpg
Просмотров: 1131
Размер:	169.2 Кб
ID:	24053  
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ВикторияC (22.04.2017)
Старый 22.04.2017, 00:48   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.04.2017
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Оформляется так, как во вложении для 2016г, а для 2015г в 2015г ставили ограничение в 10 лет. Но, это не принципиально т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать. По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.
Спасибо Вам огромное. Все сделала с вашей помощью. Все встало на свои места и правильно считает!!!!
ВикторияC вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2017, 20:02   #18
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Отлично!
Entry вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.04.2017, 22:28   #19
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется
не факт...
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать.
да легко...
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.
ну, придётся объяснение налоргам написать конечно, потому что они обязательно запрос дадут. Но сделать налорги с этим ничего не могут. Нет у них оснований.
А в остальном всё верно.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2017, 11:16   #20
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 704
Спасибо: 34
По умолчанию Re: Списание убытка прошлых лет по проводкам

Скажите, получается, что пока убыток полностью "не выберется" прибылью текущего года, то налоговая база в декларации будет нулевой? (Кроме последнего периода, конечно). Это так? Или РБП подразумевают равномерное распределение списания пропорционально периоду списания? Но он же теперь не регламентирован...
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....

Последний раз редактировалось dim3740; 24.04.2017 в 11:19.
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
БП (Бухгалтерия предприятия) Списание убытка прошлых лет в 1С malooau Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 15.04.2015 11:23
Учет убытка прошлых лет во втором квартале, проводки Yusia Общая система налогообложения (ОСНО) 3 10.09.2013 15:47
Списание убытков прошлых лет при УСН Sveta N Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 0 08.01.2012 17:07
Списание убытка доллар Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 27.05.2011 16:27
Списание убытка прошлых лет - Бухгалтерия 2.0 Стараюсь Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 27.04.2011 13:57


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 04:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot