Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Аланда]

Сообщение от бухгалтер в ГЛАВБУХе

при чем этот ИП поди еще на доходы минус расходы

принцип определения доходов для ИП и для ООО,для УСН от доходов и УСН от доходов минус расходы одинаков.

Сообщение от бухгалтер в ГЛАВБУХе

значит я всё таки правильно понимаю что если ты на УСН 6% (доходы) выставил с/ф с НДС то заплатишь весь ндс который ты выставил в с/ф плюс 6% от всей суммы этой с/ф ( т.к. эта вся сумма и поступила на р/с) ???!!!

Ваше право понимать так,как вы понимаете,а я привела выдержку из постановления ВАС,где было написано,что

суммы, неосновательно исчисленные и полученные в качестве налога на добавленную стоимость плательщиком налога по упрощенной системе налогообложения, не являются его доходом для целей исчисления уплачиваемого им налога.

кстати,без выделения ИП или ООО, или объекта налогообложения при УСН.Можете не принимать к сведению эту позицию ВАС,но,возможно,это кому -нибудь поможет отстоять перед налоговой свою позицию,что Уплаченный в бюджет НДС,полученный от покупателей, не учитывается как доход при расчете налога.

[бухгалтер в ГЛАВБУХе]

Сообщение от Аланда

принцип определения доходов для ИП и для ООО,для УСН от доходов и УСН от доходов минус расходы одинаков.


Ваше право понимать так,как вы понимаете,а я привела выдержку из постановления ВАС,где было написано,что

кстати,без выделения ИП или ООО, или объекта налогообложения при УСН.Можете не принимать к сведению эту позицию ВАС,но,возможно,это кому -нибудь поможет отстоять перед налоговой свою позицию,что Уплаченный в бюджет НДС,полученный от покупателей, не учитывается как доход при расчете налога.

ну что кто на это что скажет....минусуем НДС с выручки по р/с ???!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от бухгалтер в ГЛАВБУХе

ну что кто на это что скажет....минусуем НДС с выручки по р/с ???!!!

По НК нет, не минусуем, и налоговый орган доначислит налог, но так как есть арбитражная судебная практика, то этот вопрос неурегулирован законом, то отстоять это можно в суде. Поэтому решать вам, начислять полностью или минусовать и в дальнейшем отстаивать свою позицию в суде. По ИП однозначно налоговый орган для камеральной проверки декларации запрашивает движение по р/счету, по юр лицам не знаю, может быть тоже, исходя их данных р/счета, если у налогового органа возникают вопросы, то вызывают налогоплательщика для дачи пояснений и причин недоначисления налога, либо же уже при проверке доначислят, ваше право - обратиться в суд и не согласится с доначислением, а уж там как суд решит.
В НК пока что не прописано о том, что можете уменьшать свои доходы.
Послушаем, еще мнение форумчан или практику.

[бухгалтер в ГЛАВБУХе]

Сообщение от MarinaAnna

По НК нет, не минусуем, и налоговый орган доначислит налог, но так как есть арбитражная судебная практика, то этот вопрос неурегулирован законом, то отстоять это можно в суде. Поэтому решать вам, начислять полностью или минусовать и в дальнейшем отстаивать свою позицию в суде. По ИП однозначно налоговый орган для камеральной проверки декларации запрашивает движение по р/счету, по юр лицам не знаю, может быть тоже, исходя их данных р/счета, если у налогового органа возникают вопросы, то вызывают налогоплательщика для дачи пояснений и причин недоначисления налога, либо же уже при проверке доначислят, ваше право - обратиться в суд и не согласится с доначислением, а уж там как суд решит.
В НК пока что не прописано о том, что можете уменьшать свои доходы.
Послушаем, еще мнение форумчан или практику.

только это и остаётся

[Мария Костарева]

Девочки, милые, подскажите своими светлыми головами ход решения. у нас ИП, УСН 15%, НДС. нужно заплатить единый налог, суммы условные. мы покупаем услугу А с НДС поставщика 152,54 и продаем её(агенты) физ лицам без накинутого нами НДСа, а юр. лицам накидываем ещё НДС сверху т.е. Юрики платят ещё 1 раз НДС
условная выписка по счету:
купили: за 1000 руб. Услугу А, в т.ч. НДС 152,54
100 руб. кредит в банке оплата
50 руб. оплата страховых взносов
150 руб. пополнили счет
продали: 1200 руб. услуга А.Б. юр.лицам в т.ч. 183,05
250 руб. услуга А.Б. физ лицам БЕЗ НДС
Итого поступило на счет 1450 руб., ушло со счета 1300 руб.


заплатили НДС 30,51 рублей в налоговую
теперь надо заплатить единый налог и тут у меня ступор. (1450-1300)*15/100-30,51= -8,1 ничего платить не надо? так!?
по этому плачу единый минимальный 1% налог 14,5 рублей? в бюджет?

и ещё, если ИП себе отправляет суммы в карман, в данном случае 150 рублей, я правильно учитываю это в расходах? Спасайте советом.

[Яника2]

Вопрос по заполнению платежки по НДС:
какой статус лица в поле (101) ставить, если мы юр.лицо плательщики УСН и добровольно выставили счет-фактуру
если 01- это налогоплательщики юр.лица ( но мы ведь вроде не налогоплательщики)
02 - это налоговые агенты
03 - сборщик налогов и сборов
Думаю поставить 03 -кто уже платил подскажите как правильно

[Катюха]

Сообщение от Яника2

какой статус лица в поле (101) ставить

01

Сообщение от Яника2

но мы ведь вроде не налогоплательщики

почему не налогоплательщики, вы ведь

Сообщение от Яника2

добровольно выставили счет-фактуру

[Катюха]

Сообщение от Яника2

03 - сборщик налогов и сборов

откуда вы это взяли
03 - организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение по каждому платежу физического лица

[Б_С_К]

Сообщение от Яника2

плательщики УСН и добровольно выставили счет-фактуру

На каком основании Вы выставляете Счет фактуру? Хотите подставить своих покупателей?

[Яника2]

Подставить не хотим, просто акт и счет директор сделал по ошибке с НДС и оплата уже прошла через банк, плательщики не НДСники им НДС не нужен, но теперь я вроде как должна сделать счет-фактуру (оставлю два экз. себе), т.к. плательщики не НДС ники. НО в платежке по реквизиту (101) какой код поставить
01-это налогоплательщики
02-это налоговые агенты
а мой случай -это ЛИЦА, которые являются плательщиками отдельно по пп.1 п.5 ст. 173

[Яника2]

Сообщение от Катюха

откуда вы это взяли
03 - организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение по каждому платежу физического лица

это я пыталась заполнить платежку на сайте ФНС, но теперь прочитала сам порядок и вижу что 03-это почта, так какой выбрать в моей ситуации, подскажите

[Аланда]

Сообщение от Яника2

акт и счет директор сделал по ошибке с НДС и оплата уже прошла через банк

Если это разовая и ошибочная сделка с выделением НДС,а сам НДС покупателю не нужен,почему бы не договориться с покупателем об изменении счета и отгрузочных документов на сумму без НДС.Вы переделаете документы,а они напишут письмо об изменении назначения платежа в платежном поручении,убрав НДС.ИМХО

[vsv-boss]

Сообщение от Яника2

Подставить не хотим, просто акт и счет директор сделал по ошибке с НДС и оплата уже прошла через банк, плательщики не НДСники им НДС не нужен, но теперь я вроде как должна сделать счет-фактуру (оставлю два экз. себе), т.к. плательщики не НДС ники.

Переоформите документы, а ваш партнёр пусть вам финписьмо пришлёт с изменением назначения платежа.

Сообщение от Аланда

Если это разовая и ошибочная сделка с выделением НДС,а сам НДС покупателю не нужен,почему бы не договориться с покупателем об изменении счета и отгрузочных документов на сумму без НДС.Вы переделаете документы,а они напишут письмо об изменении назначения платежа в платежном поручении,убрав НДС.ИМХО

Правильно.

[Аланда]

Яника2, если не измените документы,кроме платежа НДС в бюджет ,вам еще нужно сдать декларацию по НДС.

[Яника2]

изменить не получиться, оплата была через казначейство и покупатели отказались менять, так что декларацию и оплату решили провести , но хочу уточнить реквидит (101) в платежке в нашем варианте

[Аланда]

Сообщение от Яника2

оплата была через казначейство и покупатели отказались менять,

Понятно.По поводу статуса плательщика в поле 101 платежного поручения мое мнение,что ставить нужно код 01. Фактически вы платите НДС так,как платили бы его в том случае,если бы были действительно налогоплательщиком этого налога,но вы сами поставили себя в эти условия,выставив счет-фактуру.

Развернуть для просмотра

Поле 101 «Статус плательщика»

С 1 января 2014 года заполняется в соответствии с приложением 5 к приказу № 107н.

При наличии записей в полях 104—110 расчетного документа поле 101 должно быть заполнено обязательно.

В поле 101 платежного поручения указывается статус плательщика. Данный показатель может принимать значения 01—26.

Количество возможных значений статуса плательщика увеличилось, но это не коснулось расчетов по НДФЛ. С начала 2014 года при перечислении любых страховых взносов в платежках необходимо ставить статус 08.

Поле «101» может иметь следующие статусы:
«01» — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
«02» — налоговый агент;
«03» — организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;
«04» — налоговый орган;
«05» — территориальные органы Федеральной службы судебных приставов;
«06» — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;
«07» — таможенный орган;
«08» — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
«09» — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
«10» — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
«11» — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
«12» — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
«13» — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета);
«14» — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
«15» — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц;
«16» — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;
«17» — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
«18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
«19» — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
«20» — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;
«21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
«22» — участник консолидированной группы налогоплательщиков;
«23» — органы контроля за уплатой страховых взносов;
«24» — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
«25» — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
«26» — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

[свернуть]

[vsv-boss]

Сообщение от Яника2

изменить не получиться, оплата была через казначейство и покупатели отказались менять,

Ну и пусть не меняют. Вы у себя поправьте и направьте им официально заменённые документы и приложите к письму копию документов, подтверждающих, что вы не являетесь плательщиками НДСа и доки оформили с ошибкой. Не будут менять у себя они - это их проблема будет. Да и вряд ли к вам выездная придёт. Мелкие вы небось для проверки, коль на упрощенке.

[Яника2]

Покупатели не поменяют документы, т.к. все прошло через казначейство, на документах отметки казначейства об оплате, а казначейство Крыма уже ликвидировалось с 31.12.14г.

[Б_С_К]

Сообщение от Яника2

а казначейство Крыма уже ликвидировалось с 31.12.14г.

тем более какая им разница то? У них в любом случае сумма полностью в цене товара без выделения НДС

[MarinaAnna]

Яника2, Я бы тоже не замарачивалась и поменяла бы у себя документы, им отправила бы по почте с письмом, что была ошибочно выставлена с/ф с выделенным НДСом. И НДС бы не платила в бюджет и декларацию по НДС не подавала бы.