НДС пропорционально по каждому этапу

[Lena D]

Добрый день! Очень, очень нужна помощь! Весь инет перерыла только еще больше ничего не стала понимать. Ситуация такая: Мы выполняем строительные работы по договору субподряда. В договоре прописано, что Генеральный подрядчик производит предварительную оплату в размере 600т.р. а ниже абзац Погашение предварительной оплаты производиться путем удержания авансового платежа из суммы, подлежащей выплате Субподрядчику за выполненные работы, указанные в Актах сдачи-приемки выполненных работ, ПРОПОРЦИОНАЛЬНО по каждому этапу. Как это понять? В договоре этапы не прописаны, % по которому засчитывается аванс тоже нет. Я в первые с этим столкнулась, означает ли это, что когда заказчик подпишет КС-2 и КС-3, на часть выполненных работ (он нам их подписал октябрём на 1,7 млн, а авансы перечислял в июле и сентябре), я должна в книге покупок отразить только часть НДС, а не весь НДС с аванса? А как тогда узнать какую именно часть? Спасибо, очень жду ответа.

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

путем удержания авансового платежа из суммы, подлежащей выплате Субподрядчику за выполненные работы, указанные в Актах сдачи-приемки выполненных работ, ПРОПОРЦИОНАЛЬНО по каждому этапу.

если не прописанов какой пропорции, то ее надо считать самостоятельно, ИМХО.стоимость каждого этапа прописана в договоре?

а при чем тут НДС, собственно?

[Lena D]

Спасибо, что уделили время.

Сообщение от Veselenochka

если не прописанов какой пропорции, то ее надо считать самостоятельно, ИМХО.стоимость каждого этапа прописана в договоре?
Нет
а при чем тут НДС, собственно?

А разве ни причём? Допустим перечислен аванс на выполнении работ 1 млн, в договоре прописывается пропорционально этапам и %. Значит если мы допустим закрываем выполненный объем работы на 2млн,. (а сам договор на 4 млн), соответственно, мы должны распределить НДС, т.е зачесть авансовый НДС полностью мы не можем, а от этого увеличивается сумма уплаты НДС. Ну вот как я поняла, поступила оплата 1млн. я с неё плачу НДС, закрываю работу на 2млн, но в книгу покупок принимаю к вычету не весь НДС, а только часть, так как делю НДС пропорционально выполненным работам. Или Вы считаете, что я не права?

[Youlia]

Сообщение от Lena D

Погашение предварительной оплаты производиться путем удержания авансового платежа из суммы, подлежащей выплате Субподрядчику за выполненные работы, указанные в Актах сдачи-приемки выполненных работ, ПРОПОРЦИОНАЛЬНО по каждому этапу. Как это понять? В договоре этапы не прописаны, % по которому засчитывается аванс тоже нет.

Видимо, речь идет о том, что зачет аванса производится в той сумме, на которую составлен акт. Т.е. если вам перечислили 600 тыс., а работа выполнена на 150 тыс., то закрываете аванс на 150 тыс. И НДС принимаете к вычету с суммы 150 тыс. зачтенного аванса.

[Lena D]

Сообщение от Youlia

Видимо, речь идет о том, что зачет аванса производится в той сумме, на которую составлен акт. Т.е. если вам перечислили 600 тыс., а работа выполнена на 150 тыс., то закрываете аванс на 150 тыс. И НДС принимаете к вычету с суммы 150 тыс. зачтенного аванса.

Здравствуйте! Ну дак это тогда получается стандартно, как для всех. На сколько работ выполнили, столько аванса в книге покупок зачли, зачем тогда такую страшную фразу надо было им прописывать в договоре?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

А разве ни причём? Допустим перечислен аванс на выполнении работ 1 млн, в договоре прописывается пропорционально этапам и %. Значит если мы допустим закрываем выполненный объем работы на 2млн,. (а сам договор на 4 млн), соответственно, мы должны распределить НДС, т.е зачесть авансовый НДС полностью мы не можем, а от этого увеличивается сумма уплаты НДС. Ну вот как я поняла, поступила оплата 1млн. я с неё плачу НДС, закрываю работу на 2млн, но в книгу покупок принимаю к вычету не весь НДС, а только часть, так как делю НДС пропорционально выполненным работам. Или Вы считаете, что я не права?

ндс в данном случае вторично. первично - понять в какой сумме зачитывать аванс.

Сообщение от Youlia

Видимо, речь идет о том, что зачет аванса производится в той сумме, на которую составлен акт. Т.е. если вам перечислили 600 тыс., а работа выполнена на 150 тыс., то закрываете аванс на 150 тыс. И НДС принимаете к вычету с суммы 150 тыс. зачтенного аванса.

ларчик просто открывался

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

ларчик просто открывался

Не поняла. Не брать во внимание тогда эту запись в договоре? Дак потом налоговики, доначислят мне НДС и все причитающиеся санкции

[Youlia]

Сообщение от Lena D

зачем тогда такую страшную фразу надо было им прописывать в договоре?

Не знаю.. если вы говорите, что там ни этапы, ни проценты не прописаны... Может к вашему договору есть какие-то приложения, в которых все это прописано?

[Veselenochka]

Lena D,если аванс 600, вы должна начислить с него НДС. если у вас первый этап стоит 200, зачли с аванса 200, начислили аванс с реализации, зачли ндс с аванса.
больше чем аванс вы все равно зачесть не сможете я не пойму что вас смущает в НДС

[Lena D]

Сообщение от Youlia

Может к вашему договору есть какие-то приложения, в которых все это прописано?

В том то и дело нет, шеф говорит, что это у них такой типовой договор для всех. Вот и думаю звонить или нет им чтобы убирали? Хотя на врятли они согласятся.

Сообщение от Veselenochka

аванс 600, вы должна начислить с него НДС. если у вас первый этап стоит 200, зачли с аванса 200, начислили аванс с реализации, зачли ндс с аванса.

Я так и делаю. Больше чем реализация все равно зачесть не могу. Вы точно считаете, что налоговики с этим вопросом не придеруться?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

не придеруться?

тут не к чему придраться

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

тут не к чему придраться

Мы выполняли работы на субподряде, а у нашего подрядчика было прописано тоже самое, и они распределяли НДС. Допустим им был переведен аванс 10млн, несколько этапов закрытия, растянувшихся на 2 квартала. 1 аванс им перевели в размере 2млн и они этот аванс засчитывали, не сразу а пропорционально, например закрыли работ в 1 квартале на 4 млн. Но аванс они сразу не засчитывали т.е. 2, а делили его на всю работу и частями закрывали. Я все к тому что, налоговики в бюджет на основании этой записи, будут расценивать как не дополучение в 1 квартале НДС, ведь засчитать надо не 2, а гораздо меньше. Сталкивались вы когда-нибудь с таким. Спасибочки!

[Lena D]

Сообщение от Lena D

Допустим им был переведен аванс 10млн

Ой опечаталась. Работы по договору на 10млн

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Сталкивались вы когда-нибудь с таким.

сталкивались. в договоре должно быть прописано в какой пропорции зачитывается аванс. (разговор пошел по кругу)

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

разговор пошел по кругу

Да верно, все СПАСИБО!