Налог на прибыль

[phasada]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, чайнику, пытающемуся разобраться в бухгалтерии . Имеется новая организация на ОСНО , созданная в марте 2015года. Реализация в 1 квартале 2015-0 руб, реализация во 2 квартале 2015- 3900000 с НДС, Реализация в 3 квартале-52000000 с НДС. За второй квартал заплатили квартальный платеж в июле. А теперь сам вопрос, надо ли нам переходить на ежемесячные авансовые платежи, когда и как это сделать(или уже пора со второго квартала)?и как рассчитать этот платеж?Всем спасибо за понимание, надеюсь,тапками кидать не будете!

[Вес`на]

Вновь созданная организация должна уплачивать квартальные авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода (квартала, полугодия, девяти месяцев) (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Первым отчетным периодом, по итогам которого нужно исчислить и уплатить в бюджет сумму авансового платежа по налогу на прибыль, является период со дня государственной регистрации организации до дня окончания соответствующего отчетного периода (квартала или месяца). Произвести первый платеж и представить налоговую декларацию необходимо в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим первым отчетным периодом.
Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ).

Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале.

При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК)

[phasada]

Сообщение от Вес`на

Вновь созданная организация должна уплачивать квартальные авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода (квартала, полугодия, девяти месяцев) (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Первым отчетным периодом, по итогам которого нужно исчислить и уплатить в бюджет сумму авансового платежа по налогу на прибыль, является период со дня государственной регистрации организации до дня окончания соответствующего отчетного периода (квартала или месяца). Произвести первый платеж и представить налоговую декларацию необходимо в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим первым отчетным периодом.
Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ).

Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале.

При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК)

Все это понятно,но я прошу разобрать конкретную ситуацию,спасибо!

[Вес`на]

Ваша ситуация разобрана конкретно, если потрудиться её прочесть

Сообщение от phasada

реализация во 2 квартале 2015- 3900000 с НДС

выручку берете без НДС. Первый полный квартал с даты создания в вашем случае 2-ой. Выручка у вас за 2-ой кв. превысила 3млн., а посему ежемесячные авансы нужно начинать уплачивать с начала 3-его квартала. Декларацию нужно пересдавать, с начислением ежемесячных авансов

[phasada]

Сообщение от Вес`на

Ваша ситуация разобрана конкретно, если потрудиться её прочесть

выручку берете без НДС. Первый полный квартал с даты создания в вашем случае 2-ой. Выручка у вас за 2-ой кв. превысила 3млн., а посему ежемесячные авансы нужно начинать уплачивать с начала 3-его квартала. Декларацию нужно пересдавать, с начислением ежемесячных авансов

То есть теперь мне просто надо платить месячные и квартальные авансовые платежи и пересдать декларацию и за третий квартал подавать уже расчет с авансами,так я понимаю?если не сложно помогите со второй частью вопроса,как рассчитать авансовый платеж в будущем квартале,спасибо большое за помощь!

[ptihka]

Сообщение от phasada

...пересдать декларацию

За второй квартал (полугодие) и в ней должны отразить ежемесячные авансовые платежи за 9 мес. (3 квартал).

[Вес`на]

Сообщение от phasada

как рассчитать авансовый платеж в будущем квартале

Вложение 21032 цифры в () это квартал, (3) -1кв.(6) -полугодие и т.д. Думаю справитесь

[Среда]

Приобрели мы в III квартале услугу "изготовление фигни". Я её приходую на сч.20 в качестве прямого материального расхода. Но саму эту фигню мы изготовим и продадим в IV квартале. А пока этот расход я оставляю в незавершенке и налог на прибыль он у меня не уменьшает. Так правильно.
Но вот что-то большой налог к уплате получается...
А что если я не буду этот расход в незавершенке оставлять? И он возьмет и спишется со сч.20? (распределится пропорционально реализованной продукции, к которой не имеет отношения).
Больно бить будут?

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Приобрели мы в III квартале услугу "изготовление фигни". Я её приходую на сч.20 в качестве прямого материального расхода. Но саму эту фигню мы изготовим и продадим в IV квартале. А пока этот расход я оставляю в незавершенке и налог на прибыль он у меня не уменьшает. Так правильно.

хм-ммммм, такая же байда, прям один в один. Тоже сижу, репу чешу

[Среда]

Вес`на,

[Вес`на]

лучше синхронизировать рациональные