Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Глупый вопрос, но все же задам. Оплата была 02.07.2014г., я могу выписать ТОРГ 12, и счет-фактуру датой 03.07.2014, или все же лучше датой 02.07. Доверенность от покупателя датой 03.07.2014. Знаю, что на выписку СФ есть 5 дней, просто не хочется подвести покупателя. Спасибо

Документы выписываются, конечно, по дате отгрузки, дата оплаты не имеет значения. От этой же даты считается пять дней на выставление счета-фактуры.

[Аланда]

Сообщение от AnnaSimf

Доверенность от покупателя датой 03.07.2014.

значит ,документ реализации вы выписываете не ранее этой даты и ,соответственно,счет-фактуру по реализации.Мой совет ,не заморачиваться с этими пятью днями,в которые можно выставить счет-фактуру,ничего не мешает делать его одновременно с документом реализации.Это мое мнение.

[3748]

Сообщение от Fox120

Камералят, все декларации по НДС, да и другие тоже. Если Вы подаете документы на возмещение НДС из бюджета, в рамках камеральной проверки, в обязательном порядке запросят дополнительные документы. Если не подаете, все пройдет без Вашего участия, посмотрят Ваши цифры и всё.

К отрицательному значению НДС претензий не будет?

[Аланда]

Сообщение от poirot

От этой же даты считается пять дней на выставление счета-фактуры.

да что же всем не дают покоя эти пять дней,отведенных на выставление счет-фактуры?! Что мешает выставлять счет-фактуру одновременно с реализацией?!Какой глубокий смысл заложен в переносе срока выставления счета-фактуры,если согласно НК НДС все равно нужно начислять либо по дате получения предоплаты,либо по дате отгрузки.

[Аланда]

Сообщение от 3748

К отрицательному значению НДС претензий не будет?

что вы понимаете под отрицательным значением НДС в декларации?

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Йожык

на выписку авансовой сч\ф у вас 5 дней

реализация и сч\ф на реализацию никак не привязаны к оплате. Когда продаете (передаете, отгружаете), тогда и выписываете все документы. 03 так 03. Если ТОРГ12 от 03.07, то сч/ф на реализацию не позднее 5 дней от этой даты. Ну обычно той же датой делают.

но на предоплату мы же должны выписать сч/ф? или если отгрузка произошла в течении пяти дней дней от предоплаты, то можно выписать сч/ф датой отгрузки сразу и не морочится с авансовым сч/ф?

[Среда]

можно не морочиться )))

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Йожык

можно не морочиться )))

а можно проводки в случае предоплаты и отгрузки в теч. пяти дней, и предоплаты и отгрузки через более, чем пять дней

[Viktoriya Sevas.]

и тогда еще вопрос, если у нас сначала отгрузка, мы делаем сч/ф на эту отгрузку, а потом пришла оплата, мы на оплату ничего не выставляем уже?

[Среда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

мы на оплату ничего не выставляем уже?

ничего

[Аланда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

мы на оплату ничего не выставляем уже?

нет,ничего не выставляете,вы уже начислили НДС отгрузки,а полученная оплата не является авансом (предоплатой),это оплата произведенной отгрузки.

[Viktoriya Sevas.]

от отгрузки тоже пять дней считаем или это только касаемо оплаты?

[poirot]

Сообщение от Аланда

да что же всем не дают покоя эти пять дней,отведенных на выставление счет-фактуры?! Что мешает выставлять счет-фактуру одновременно с реализацией?!Какой глубокий смысл заложен в переносе срока выставления счета-фактуры,если согласно НК НДС все равно нужно начислять либо по дате получения предоплаты,либо по дате отгрузки.

Разумеется никакого смысла, это был ответ на вопрос. В свое время это правило установили, чтобы хоть как-нибудь заставить недобросовестных поставщиков своевременно выставить счет-фактуру, если они не сделали этого одновременно с передачей отгрузочного документа. Правда, наказания никакого за несоблюдение этого срока для поставщика не предусмотрели.

[Аланда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

от отгрузки тоже пять дней считаем

Зачем считать 5 дней???? В третий раз задаю вопрос,что мешает выставить счет-фактуру одновременно с отгрузочным документом??.Я же писала,по налоговому кодексу НДС к уплате в бюджет начисляется на дату получения аванса или на дату отгрузки,из этого и исходите.Имейте в виду,что особенно это важно,если поступление аванса произошло,например,в последний день квартала,вы обязаны начислить НДС,то есть,сформировать счет-фактуру именно в этот день без учета всяких пяти дней,потому что в противном случае,вы занизите налоговую базу по НДС в текущем квартале.

[poirot]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

от отгрузки тоже пять дней считаем или это только касаемо оплаты?

Вот точная формулировка п. 3 ст. 168 Нк РФ: При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[3748]

Сообщение от Аланда

что вы понимаете под отрицательным значением НДС в декларации?

Это когда сумма обязательств меньше, чем сумма вычетов)

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Аланда

Зачем считать 5 дней???? В третий раз задаю вопрос,что мешает выставить счет-фактуру одновременно с отгрузочным документом??.Я же писала,по налоговому кодексу НДС к уплате в бюджет начисляется на дату получения аванса или на дату отгрузки,из этого и исходите.Имейте в виду,что особенно это важно,если поступление аванса произошло,например,в последний день квартала,вы обязаны начислить НДС,то есть,сформировать счет-фактуру именно в этот день без учета всяких пяти дней,потому что в противном случае,вы занизите налоговую базу по НДС в текущем квартале.

я понять тогда не могу, вот мы выставили на аванс сч/ф, потом у нас произошла отгрузка, мы на отгрузку выставляем сч/ф или нет? если да, то что тогда делать с авансовым сч/ф?

[Аланда]

Сообщение от poirot наказания никакого за несоблюдение этого срока для поставщика не предусмотрели. для поставщика да,не предусмотрели,но у покупателя могли быть проблемы с вычетом,если счет-фактура поставщиком не укладывался в отведенные сроки. Вы не обижайтесь,что я так упорно настаиваю на своем мнении (редкий случай,обычно я просто высказываю свое мнение и никого не принуждаю соглашаться с ним) просто мы уже много раз обсуждали это вопрос с пятью днями,в котором фактически одна статья НК противоречит другой.Каждый из бухгалтеров,которые уже работают по российскому законодательству, уже сделали свой выбор,а вот для тех,кто только начинает в нем разбираться,я и хотела сделать акцент на этом нюансе.

[Fox120]

Сообщение от 3748

Это когда сумма обязательств меньше, чем сумма вычетов)

Не бывает НДС отрицательным. Если сумма обязательств меньше суммы вычетов, значит НДС получается к возмещению из бюджета, т.е. к возврату налогоплательщику.

[Аланда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

вот мы выставили на аванс сч/ф, потом у нас произошла отгрузка, мы на отгрузку выставляем сч/ф или нет? если да, то что тогда делать с авансовым сч/ф?

Счет-фактура на аванс,по которому вы уже начислили НДС,то есть,включили в книгу продаж,после отгрузки и выставления счета-фактуры на отгрузку,который тоже включается в книгу продаж,для устранения двойного налогообложения включается в книгу покупок,таким образом к уплате остается только одна сумма НДС.