Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[ptihka]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

а ИП какие взносы еще платят, кроме ПФ и медицины? в случае если нет наемных

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит от годового дохода ИП. Доход считается следующим образом:

При ОСНО - доходы, учитываемые в соответствии со статьей 227 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). Такие доходы указываются в пункте 3.1 листа В декларации 3-НДФЛ. Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

При УСН с объектом налогообложения "доходы" - доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН);

При УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" - доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

При ЕСХН - доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

При ЕНВД - вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

При ПСН - потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.

Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

Фиксированные взносы на 2014 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

в Пенсионный фонд — 17328.48 руб. (5554 руб. × 26% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше и написал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то взносы в ПФ составят на страховую часть 13329.60 руб. (5554 руб. × 20% × 12 мес.), на накопительную 3998.88 руб. (5554 руб. × 6% × 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, или если плательщик 1967 года и младше, но не писал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то вся сумма (17328.48) пойдет на страховую часть; Но помните, что в любом случае в 2014 году взносы в ПФ платятся одной платежкой. Делит на страховую и накопительную часть сам Пенсионный фонд.
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3399.05 рубля (5554 руб. × 5.1% × 12 мес.).

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от ptihka

Фиксированные взносы на 2014 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

в Пенсионный фонд — 17328.48 руб. (5554 руб. × 26% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше и написал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то взносы в ПФ составят на страховую часть 13329.60 руб. (5554 руб. × 20% × 12 мес.), на накопительную 3998.88 руб. (5554 руб. × 6% × 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, или если плательщик 1967 года и младше, но не писал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то вся сумма (17328.48) пойдет на страховую часть; Но помните, что в любом случае в 2014 году взносы в ПФ платятся одной платежкой. Делит на страховую и накопительную часть сам Пенсионный фонд.
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3399.05 рубля (5554 руб. × 5.1% × 12 мес.).

получается, что ИП в ПФ платят 26%, а организации с з/пл 22%?

[ptihka]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

получается, что ИП в ПФ платят 26%, а организации с з/пл 22%?

Да, но учтите, что ИП платят фиксированные страховые взносы за себя самого.

[Катерина Д.]

Добрый день, коллеги. Вопрос о совмещении налоговых режимов. Например, ИП на УСН - оптовая торговля и еще нужна розница - на ЕНВД или патенте. Наемных нет, арендует у ООО кусочек помещения, в котором сидит сам за столом с компом ) и кусочек склада. Физически это рабочее место в помещении ничем не отделено. Первый вопрос: попадает это под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:" или под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов"? и второй вопрос: как налоговая будет мерить торговую площадь (читала в чьем-то посте, что приходят с рулеткой)? А, ну и третий вопрос: возможно же совмещение налоговых режимов?

[ptihka]

Сообщение от Катерина Д.

Добрый день, коллеги. Вопрос о совмещении налоговых режимов. Например, ИП на УСН - оптовая торговля и еще нужна розница - на ЕНВД или патенте. Наемных нет, арендует у ООО кусочек помещения, в котором сидит сам за столом с компом ) и кусочек склада. Физически это рабочее место в помещении ничем не отделено. Первый вопрос: попадает это под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:" или под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов"?

Добрый день. По площади - напишите пжл конкретную цифру.

Сообщение от Катерина Д.

и второй вопрос: как налоговая будет мерить торговую площадь (читала в чьем-то посте, что приходят с рулеткой)?

Меряет ту, которая предназначена для входа покупателей.

Сообщение от Катерина Д.

А, ну и третий вопрос: возможно же совмещение налоговых режимов?

Возможно.

[Катерина Д.]

Сообщение от ptihka

Добрый день. По площади - напишите пжл конкретную цифру.

не больше 15 кв.м.

[Oksan-ka]

На упрощенке можно включить в расходы книжки по бухучету?

[КЕЕ]

Коллеги,вопрос.
Может ли российское предприятие российскому предприятию выставить счет в долларах и пометкой об оплате этого счета в рублях по курсу ЦБ РФ?
Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Oksan-ka

На упрощенке можно включить в расходы книжки по бухучету?

изучаем ст.346.16 НК РФ. В этой статье закрытый перечень расходов, расширенному толкованию не подлежит.

[Среда]

КЕЕ, на счет законности не подскажу, но мы от одной организации получаем такие счета (по факсу), платим по текущему курсу на день оплаты. Но с поставкой они передают оригинал счета в рублях.

[КЕЕ]

Да,я пока не могу от партнеров получить ответ точный,но мне так и показалось,что это просто вариант "угадать" с ценами сегодня). Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Может ли российское предприятие российскому предприятию выставить счет в долларах и пометкой об оплате этого счета в рублях по курсу ЦБ РФ?

да, может
..............

[Elena M]

Добрый день! Такая ситуация,предприятие только начало вести хоз.деятельность, на фин. помощь были куплены основные средства,т.е. есть входной НДС , а исходящего нет.Есть ли варианты переноса входящего НДС на следующий квартал, дабы не показывать отрицательный НДС

[LiGro]

Elena M, есть, получите с/ф в следующем квартале (почтой или если есть журнал входящей корреспонденции, запишите туда что получен ну 15.10.14.

[Аланда]

Могу ошибаться,но мне кажется,что ,если нужно перенести вычет по приобретенным ОС на другой квартал,можно использовать положение ст.172 п1 о том,что вычет НДС по ОС применяется с момента ввода в эксплуатацию основного средства,то есть перенести дату ввода (принятия на счет 01) на другой квартал,а до тех пор пусть Ос побудет на 08 счете .

Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.

Если я ошибаюсь,меня обязательно поправят

[LiGro]

Сообщение от Аланда

вычет НДС по ОС применяется с момента ввода в эксплуатацию основного средства,то есть перенести дату ввода (принятия на счет 01) на другой квартал,а до тех пор пусть Ос побудет на 08 счете

а если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них??
Может у них вообще на 07 висит, тогда то же нужно НДС принимать к вычету

Принять к вычету можно после отражения основного средства на счете 01 "Основные средства" (за некоторыми исключениями).
Одним из условий применения вычета по НДС является принятие имущества (товаров, работ, услуг, имущественных прав) на учет (п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ). Однако Налоговый кодекс РФ не содержит положений, определяющих, на каких счетах бухучета должны отражаться приобретенные товары (выполненные работы, оказанные услуги), в том числе объекты основных средств.
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы", согласно Инструкции к Плану счетов, предназначен для обобщения информации о затратах организации на объекты, которые впоследствии будут приняты к бухучету в качестве основных средств. То есть отражение объекта на этом счете означает, что его первоначальная стоимость еще не сформирована и только по завершении всех вложений в приобретенный объект он подлежит отражению на счете 01.
Мнение Минфина России и ФНС России: входной налог, предъявленный продавцом при приобретении основного средства (не требующего монтажа), можно принять к вычету, только когда объект будет отражен (принят к учету) на счете 01 "Основные средства" (письма Минфина России № 03-07-11/19 от 24 января 2013 г., № 03-07-11/290 от 28 октября 2011 г., ФНС России № ММ-6-03/886 от 19 октября 2005 г.).
Вывод: сумму НДС, предъявленную продавцом по приобретенным объектам основных средств (не требующим монтажа), правомерно принять к вычету после отражения их в бухучете на счете 01 "Основные средства".
Однако по объектам основных средств, приобретенным с целью их дальнейшей реконструкции и использования в облагаемой НДС деятельности, налог можно принять к вычету при отражении их на счете 08 (письмо Минфина России № 03-07-11/185 от 16 июля 2012 г.).
Кроме того, есть специальная норма (абз. 3 п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ), позволяющая принять к вычетувходной НДС при приобретении оборудования, требующего монтажа, в момент отражения его на счете 07 "Оборудование к установке".

[Elena M]

[QUOTE=LiGro;950034]а если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них??
Может у них вообще на 07 висит, тогда то же нужно НДС принимать к вычету

Большое спасибо за помощь, я где то читала, что это можно будет дополнительно прописать у учетной политике, так сказать для страховки.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них

Подробностей мы не знаем,поэтому я просто написала ,что есть и такой момент в части принятия вычета по ОС,если оно только что куплено и,возможно,еще не введено в эксплуатацию.

[LiGro]

Сообщение от Аланда

Подробностей мы не знаем,поэтому я просто написала ,что есть и такой момент в части принятия вычета по ОС

конечно!! Это уточнит только ТС и сделает для себя выводы, что лучше использовать. И вот не помню гд-то читала статью что ОС если оно уже полностью готово к эксплуатации, то его нужно обязательно ввести в эксплуатацию.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

читала статью что ОС если оно уже полностью готово к эксплуатации, то его нужно обязательно ввести в эксплуатацию.

Что -то такое где-то было,но ,по-моему,больше в связи с начислением амортизации ( не помню точно).Но в этом случае тоже многое зависит от реальной ситуации,например,закупили в конце одного квартала,но ввели с начала следующего ,когда началось реальное использование.Может быть,такой аргумент примется в качестве объяснения переноса срока ввода в эксплуатациюили нужен еще какой-то монтаж,подключение,на то нужно время,как раз квартал и закончится. это мои размышлизмы ,возможно,и неверные,но.........