использование личного транспорта

[vsv-boss]

Сообщение от Юрий87

Пусть каждый делает так как ему нравится

А noname как раз и спрашивает: Как убедить бухшу, начитавшуюся Шаталовской бредятины, в необоснованности требований налоргов?
Вот в чём вопрос!

[Alexey1599]

Сообщение от vsv-boss

А noname как раз и спрашивает: Как убедить бухшу, начитавшуюся Шаталовской бредятины, в необоснованности требований налоргов?
Вот в чём вопрос!

Подскажите пожалуйста, а если я ИП (общая система налогообложения). Интенсивно использую личный транспорт для своего же бизнеса. Как могу оформить на затраты такое использование авто и топливо? Ведь и авто на меня зарегистрировано.

[Бухгалтерша]

Прочитав тему правильно ли я все поняла?
У меня есть ООО, есть директор с личным авто.
Я заключаю между ООО и директором договор аренды ТС без экипажа на сумму, к примеру, 1000 руб в месяц.
Все затраты на ГСМ, запчасти, обслуживание я списываю в конце месяца при наличии соответствующих документов и путевых листов на затраты фирмы.
Директору плачу арендную плату за минусом 13% , т.е. 870.00 руб у месяц.

[Валерия]

Сообщение от Бухгалтерша

Прочитав тему правильно ли я все поняла?
У меня есть ООО, есть директор с личным авто.
Я заключаю между ООО и директором договор аренды ТС без экипажа на сумму, к примеру, 1000 руб в месяц.
Все затраты на ГСМ, запчасти, обслуживание я списываю в конце месяца при наличии соответствующих документов и путевых листов на затраты фирмы.
Директору плачу арендную плату за минусом 13% , т.е. 870.00 руб у месяц.

Все правильно... только нужен ещё акт приема передачи ТС, с даты подписания которого начинает начиляться арендная плата...

[Бухгалтерша]

Валерия, спасибо

[nash]

Приобретение ГСМ еще не свидетельствуют о фактическом их расходе на автомобиль, используемый в служебных целях. Подтверждением того, что топливо было потрачено в производственных целях, является путевой лист, который и является основанием для списания ГСМ на себестоимость. Это подтверждают налоговые органы (письмо УМНС по г. Москве от 30.04.2004 № 26-12/31459) и Росстат (письмо Федеральной службы государственной статистики от 03.02.2005№ ИУ-09-22/ 257 «О путевых листах»).

[Alexey1599]

[QUOTE=nash;189017]Приобретение ГСМ еще не свидетельствуют о фактическом их расходе на автомобиль, используемый в служебных целях. Подтверждением того, что топливо было потрачено в производственных целях, является путевой лист, который и является основанием для списания ГСМ на себестоимость. Это подтверждают налоговые органы (письмо УМНС по г. Москве от 30.04.2004 № 26-12/31459) и Росстат (письмо Федеральной службы государственной статистики от 03.02.2005№ ИУ-09-22/ 257 «О путевых листах»).

Спасибо. Значит, я смело пишу путевые листы, включаю гсм в расходы и от налоговой не каких вопросов не будет?

Некоторые бухгалтера сомневаются, что это пройдёт. Транспорт мой личный, сам я индивидуальный предприниматель (а вдруг я огромные расходы буду вписывать?)

[nash]

Работникам выплачивается компенсация за износ личного транспорта и возмещаются расходы, если личный транспорт используется с согласия работодателя в служебных целях (ст. 188 ТК РФ). Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

Часто по приказу работнику выплачивают компенсацию по норме, установленной Правительством РФ и сверх этого расходы на бензин.

Поскольку такое положение прямо не предусмотрено письмом Минфина России от 21.07.1992 № 57, то представляется правомерным и позиция налоговых органов по данному вопросу. В размерах компенсации работнику учтено возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного легкового автомобиля: сумма износа, затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт (письмо МНС России от 02.06.2004 № 04-2-06/419).

Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях выплачивается работникам в тех случаях, когда их работа по роду производственной (служебной) деятельности связана с постоянными служебными разъездами в соответствии с их должностными обязанностями.

Изначальный документ, который установил данную компенсацию – письмо Минфина России от 21.07.1992 № 57 "Об условиях выплаты компенсации работникам за использование ими личных легковых автомобилей для служебных поездок". Документ действующий, хотя сами нормы выплат менялись в дальнейшем. Вот его мы и рекомендуем прочитать бухгалтеру особенно внимательно.

В пункте 3 сказано, что конкретный размер компенсации определяется в зависимости от интенсивности использования личного легкового автомобиля для служебных поездок. В размерах компенсации работнику учтено возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного легкового автомобиля (сумма износа, затраты на ГСМ, техническое обслуживание и текущий ремонт).

Расчет размеров компенсации производится по формуле:

К = А + ГСМ + ТО + ТР, где

К - сумма компенсации,

А - амортизация автомобиля;

ГСМ - затраты на горюче-смазочные материалы;

ТО - техническое обслуживание;

ТР - текущий ремонт.

Начисление компенсации производится на основании приказа руководителя организации.

Компенсация начисляется ежемесячно в твердой сумме, независимо от количества календарных дней в месяце. За время нахождения работника в отпуске, командировке, невыхода его на работу вследствие временной нетрудоспособности, а также по другим причинам, когда личный автомобиль не эксплуатируется, компенсация не выплачивается.

Самым трудным в данной ситуации представляется подтверждение именно факта и интенсивности использования машины сотрудником. Поэтому основанием для начисления компенсации, кроме приказа руководителя, может быть разъездная ведомость или иной аналогичный документ, форма которого утверждена в приказе по учетной политике организации. Путевые листы в данном случае не составляются.

Выплачиваемые работнику компенсации за использование личного легкового автомобиля в служебных целях являются для организации расходами по обычным видам деятельности на основании пункта 7 ПБУ 10/99.

Компенсация, выплачиваемая работнику в соответствии с законодательством, в пределах утвержденных норм не облагается налогом на доходы физических лиц (ст. 217 НК РФ) и единым социальным налогом (ст. 238 НК РФ). В данном случае законодательный документ - Трудовой кодекс РФ. В силу того, что Правительством РФ разработаны нормы компенсации применительно только к пункту 11 статьи 264 НК РФ (налог на прибыль), они не подлежат применению в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

[Svetlana Frolova]

[Alexey1599]

nash,

Спасибо, я попробую и что получится на самом деле, напишу.

[vsv-boss]

Сообщение от Alexey1599

Спасибо. Значит, я смело пишу путевые листы, включаю гсм в расходы и от налоговой не каких вопросов не будет?

Некоторые бухгалтера сомневаются, что это пройдёт. Транспорт мой личный, сам я индивидуальный предприниматель (а вдруг я огромные расходы буду вписывать?)

Вы не сможете списывать ОГРОМНЫЕ расходы, а только те, на которые у вас есть документы. Даже если суммы будут большие на первый взгляд, то значит так у вас и было.

[Galilay]

В нашей организации, где работают-то три человека, с директором и инженером заключили договор аренды трансп.средства без экипажа. И вот, что меня смущает - З/п директора и инженера по 10 тыс. руб., а за аренду каждый получает каждый месяц по 60 тыс.руб.
Нам могут что-нибудь вменить при проверке?

[vsv-boss]

Сообщение от Galilay

Нам могут что-нибудь вменить при проверке?

Угу. 40-вую статью НК РФ могут пременить. И попробовать превышение над рыночной ценой аренды перевести в разряд зарлаты. То есть инкриминировать сокрытие фонда оплаты труда. Но им будет тяжело это сделать.

[Валерия]

Сообщение от Galilay

В нашей организации, где работают-то три человека, с директором и инженером заключили договор аренды трансп.средства без экипажа. И вот, что меня смущает - З/п директора и инженера по 10 тыс. руб., а за аренду каждый получает каждый месяц по 60 тыс.руб.
Нам могут что-нибудь вменить при проверке?

Я размер арендной платы рассчитвала так: стоимость ТС 600 000 руб делила на срок эксплуатации 120 мес (10 лет) = 5 000 руб

У Вас получается очень дорогая машина и срок службы не большой.... может быть так оно и есть и 60 000 руб - это для Вашего ТС нормальная арендная плата.

[vsv-boss]

Сообщение от Валерия У Вас получается очень дорогая машина Помню была реклама: Продаются 4 колёсных диска инкрустированных брильянтами! Покупателю полного комплекта дисков - Лорбанджини-Ревентон в подарок! Вот онаhttp://www.cars.auto.ru/cars/used/sale/2968131.html Для такой бибики наверное аренда в 60000 будет даже маловатой.

[Alexey1599]

Сообщение от Валерия

Я размер арендной платы рассчитвала так: стоимость ТС 600 000 руб делила на срок эксплуатации 120 мес (10 лет) = 5 000 руб

У Вас получается очень дорогая машина и срок службы не большой.... может быть так оно и есть и 60 000 руб - это для Вашего ТС нормальная арендная плата.

А какая разница ( я конечно в этом мало петрю), но налог то они всё равно заплатят как минимум 13%?

[vsv-boss]

Сообщение от Alexey1599

но налог то они всё равно заплатят как минимум 13%?

А если бы они эти 60000 как зарплата показали бы? А? Скока казна бы ещё бы получила? Вот налоргов это и будет бесить.

Сообщение от Alexey1599

А какая разница

Приличная однако в денежном исчислении.

[Валерия]

Сообщение от Alexey1599

А какая разница ( я конечно в этом мало петрю), но налог то они всё равно заплатят как минимум 13%?

Аренда- извлекается НДФЛ 13% и всё. Вся сумма (600 000 р) на уменьшение прибыли.

ЗП - извлекается НДФЛ 13% + ЕСН 26.2%. Вся сумма (600 000р + 157 200р) на уменьшение прибыли.

Разница в 157 200 р (платите налогов больше) - ежемесячно
правильно vsv-boss? Что-то давненько Вас не было видно, с возвращением!

[Galilay]

Сообщение от Galilay

В нашей организации, где работают-то три человека, с директором и инженером заключили договор аренды трансп.средства без экипажа. И вот, что меня смущает - З/п директора и инженера по 10 тыс. руб., а за аренду каждый получает каждый месяц по 60 тыс.руб.
Нам могут что-нибудь вменить при проверке?

Мы применяем УСН 6 %. Само собой платим НДФЛ 13 %. Но боюсь попытаются налорги перевести эти арендные платежи в состав зарплаты. Но директор ничего не желает слышать.
Хотела еще спросить насчет оформления документов. Мы составили:
- договор аренды ТС без экипажа;
- акт приемки ТС;
- и каждый месяц подписываем акт.
Этого достаточно?

[vsv-boss]

Сообщение от Galilay

Хотела еще спросить насчет оформления документов. Мы составили:
- договор аренды ТС без экипажа;
- акт приемки ТС;
- и каждый месяц подписываем акт.
Этого достаточно?

Достаточно.

Сообщение от Galilay

Но боюсь попытаются налорги перевести эти арендные платежи в состав зарплаты.

Им придётся попотеть с доказательствами. Но шанс они могут иметь.