ОСНО+ЕНВД расчет входного ндс и другого

[Vlata]

Здравствуйте! Столкнулась с совмещением ОСНО и ЕНВД, воюю уже вторые сутки и никак не пойму как высчитать сумму ндс к возмещению. Моя ситуация такова: принимаю весь товар как опт (ОСНО), затем некоторые позиции продаются в розницу (ЕНВД). Заранее неизвестно как будет продан товар оптом или в розницу, т.е. раздельный учет входного НДС не возможен. Поделитесь опытом как вы считаете, как проще и как правильнее. Благодарю!!!

[Ян@]

Сообщение от Vlata

т.е. раздельный учет входного НДС не возможен

Мне кажется НЕ невозможен, а нужно выбрать для себя приемлемый вариант его ведения ... вот нашла статью на эту тему

[MarinaAnna]

Vlata, Все дело в том, что у меня раздельный учет ОСНО и ЕНВД, но у меня оснавная часть товара идет на ЕНВД и приходую я его включая НДС в себестоимость, оптом на ОСНО товар продается время от времени и тогда я НДС к вычету включаю только с проданного товара на ОСНО.
У вас несколько наоборот.
ссылку на Статью, которую Яна дала, себе скинула, но сейчас читать и вникать времени нет, только мельком глянула, но думаю, что там все понятно расписано.
Свои умозаключения: приходовать с НДС (19 сч), к вычету ставить весь НДС, а потом в случае продажи по ЕНВД восстанавливать тот НДС, который продался в розницу.

Сообщение от Vlata

т.е. раздельный учет входного НДС не возможен.

Как раз он возможен, но не приходом, а определенными действиями. Сначала посмотрите, что у вас больше ежемесячно получается выручка ОСНО или ЕНВД и тогда определите как вам удобней приходовать товар, НДС откидывать на 19 счет или же включать в стоимость товара.
В 8-ке есть в Регламентированных операциях по НДС: Распределение НДС по выручке, по всем услугам приходящим в настройках справочников нужно указывать Услуги распределяемые. Тогда НДС по услугами будет распределяться, кроме товара, а вот с товарам вам надо определиться уже писала выше.

[MarinaAnna]

Сообщение от Vlata

т.е. раздельный учет входного НДС не возможен.

Вы имеете ввиду, что принимать НДС сразу на ту или другую деятельность не возможно, так как никогда заранее не знаете как будет продаваться товар ? Это да, таким образом распределить нельзя.
Здесь может быть только два варианта: 1-ый по всему товару НДС откидываете на 19, 2-ой включаете его в стоимость товара. А потом уже НДС распределяется. И в книгу покупок попадает НДСа столько сколько можно поставить к вычету, т.е. с товара, который продан на ОСНО.

[Vlata]

Девочки спасибо вам большое! Прочитала статью от Ян@, и наверное действительно 1-й способ подходит больше.

Ян@, MarinaAnna программа у меня не обновляется, поэтому все считаю вручную. Помогите разобраться дальше. ОСНО+ЕНВД у нас с 3 квартала 11г. Выручка за квартал составила по ЕНВД 10,78%, все остальное опт, а именно 89,22%. Входной НДС 205337,76руб. Я в этом квартале весь входной ндс ставлю к уменьшению или смотрю что за этот период реализовывалось в розницу и по этим позициям сумму входного НДС уменьшаю? А если товар мелкий и его много, можно как-то это в программе задать? Какие будут проводки? Что-то никак мой мозг не работает в этой проблеме... Спасибо за отзывчивость!

[ЮлТэ]

например:
1. согласно пропорции на ЕНВД доля выручки 10,78%.
Приходовали товар на сумму 11140000(в т.ч. НДС), т.е. товар 934800 (без НДС)(41/60)+входящий НДС 205200 (19/60).
2. Восстанавливаем сумму НДС в части зат-т, приходящихся на деятельность ЕНВД:
934800х0,1078=100771,44
205200х0,1078=22120,56, т.о. сумма освобождаемая от НДС=122892.
проводки: 44.1.2./19 - 22120,56
44.1.1/19 - 183079,44
как-то так!!!
Работаю в семерке и считаю ручками (только у меня произв-во + розница), по аналогии думаю в торговле

[Vlata]

ЮлТэ, Спасибо! Скажите а ндс по услугам, напр-р услуги транспортной компанией, я тоже таким образом рассчитываю, ну т.е. включаю в сумму входящего НДС по товарам? А если у меня некоторые товары поступают без ндс, что-то изменится?

[ЮлТэ]

Услуги, которые попадают на оба вида деятельности распределяются таким же образом.

[Vlata]

ЮлТэ, Спасибо больше, хоть чуть-чуть раскидала кашу в голове

[Vlata]

Сообщение от Vlata

ЮлТэ А если у меня некоторые товары поступают без ндс, что-то изменится?

А по этому вопросу подскажете?

[ЮлТэ]

Обычным образом приходуете без НДС. Только для расчета налога на прибыль(если у Вас ООО) делите согласно пропорции. Или пришел без НДС на 10000 товар. Оприходовать на 41.2 (чтоб лишних претензий не было) ИМХО.

[Кобрик]

ЮлТэ, а подскажите пожалуйста зачем мы вот эту проводку делаем 44.1.1/19 - 183079,44? ведь этот НДС мы как раз и можем взять к зачету т.к. судя по расчетам он и относится к ОСНО

[ЮлТэ]

Сообщение от Кобрик

ЮлТэ, а подскажите пожалуйста зачем мы вот эту проводку делаем 44.1.1/19 - 183079,44? ведь этот НДС мы как раз и можем взять к зачету т.к. судя по расчетам он и относится к ОСНО

Правильно замечание , молодец! Благодарю за внимание! Конечно, 68.2/19

[Кобрик]

Вам спасибо за расчеты

[Vlata]

ЮлТэ, Спасибо за помощь!