Отчётность и платежи по УСНО. Первогодкам.

[АндрейК]

Здравствуйте. Я сдал вроде как первую квартальную отчетность и хочу поделиться опытом с другими начинающими и заодно "провериться" у специалистов, и получить уточнения и подсказки. Если можно, прокомментируйте, пожалуйста.



1. Зарегистрировались в январе 2007, т.е. пока очень молоды, встали на учет в налоговой, ФСС и в ПФ, в статистике. По ОКВЭД: оптовая и прочая торговля (основной) + розничная торговля.

Сразу проверяем, подпадает ли ваша розничная торговля в вашем регионе под ЕНВД (в налоговой можно спросить или поискать акты соответствующие). Если подпадает, то надо будет по рознице и опту вести раздельный учет (что значит "раздельный" - непонятно пока, так как закупать у одного поставщика и торговать и оптом и розницей одним и тем же товаром собираемся).

Допустим, розничная деятельность пока не ведется, так что отчетности по ЕНВД (если она подпадает) пока не предоставляем и кассовый аппарат (ккм) пока ненужен (и кассовая книга тоже, соответственно)

2. Не забываем оформить хоть 1 сотрудника (например себя как Генерального директора) и выплачивать зарплату, если таковая есть. Если выплачивать не из чего, то оформляем какой-то документ о том, что мол зарплата начислена, но будет позже.

При каждой выплате зарплаты (платежным поручением на счет или наличными. Не реже 2х раз в месяц) надо будет оплатить:

НДФЛ 13%
1. ОПС: - накопительная 4%, страховая 10%
2. Фонд травматизма: ХХХ% (при регистрации в ФСС Вам скажут, скока платить)
3. Добровольный страховвые взносы, если хотите


Итак, вот какую отчётность надо предоставлять:

За каждый квартал:

1. До 15 числа - отчет ФСС4 в ФСС (фонд социального страхования) - о том, сколько и когда мы платили в ФСС

2. До 20 числа - отчет по выплатам в ОПС (обязательное пенсионное страхование). О том, сколько и когда мы платили в ПФ
3. До 25 числа - декларацию по уплатам единого налога в связи с применением УСНО. О том, сколько и когда мы платили единого налога УСН.


ВСЮ ОТЧЕТНОСТЬ ДЕЛАЙТЕ В 2-х ЭКЗЕМПЛЯРАХ. Один - им, второй - себе (с отметкой налоговой)

При этом не забываем вести Книгу Доходов и Расходов. Зполняем её электронно и в конце года печатаем, прошиваем, заклеиваем и ставим печать и относим в налогоую. Но это позже.



ВОПРОСЫ:

1. Надо ли что-то платить ежемесячно еще, помимо выплат, связанных в выплатой зарплат?
2. Как офрмляется начисление, но невыплата зарплаты, так как нет доходов.
3. Надо ли отчитываться по ЕНВД, хотя розничная торговля пока не ведется? Или можно вообще ничего не делать? Или нужно заявление какое подать?
4. Что делать, когда начнем заниматься еще и розницей (или если даже при отстутствии такой деятельности надо отчитываться)? Где покупать и регистрировать кассу? Как вести отчетность РАЗДЕЛЬН, если товар и в опт и в розницу один и тот же? Какая отчетность и выплаты будут по ЕНВД квартальные и ежемесячные?