Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Вес`на]

Сообщение от Cool

У меня ее не приняли, сказав, что будучи на УСН мы не имели право выставлять счет фактуру с НДС.

Cool, а они её хотя бы смотрели ?

В разделе 1 декларации специально создана строка – 030 – в которой и отражаются сведения о начисленном НДС теми, кто не являются плательщиками этого налога (п.5 ст. 173 НК РФ).
«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг)».
Итак, если вы выставили накладную или акт выполненных работ с НДС (и еще выписали счет-фактуру) на сумму 100 000 руб., то сумма налога в данной ситуации составит 15254 руб. (100 000 х 18 : 118). Именно эту сумму мы и пишем в строке 030 декларации по налогу на добавленную стоимость . Причем для «обыкновенных» плательщиков НДС эта строка не заполняется.