Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Аланда]

Friend23, вы как мужчина должны разбираться в футболе и знаете,что такое " игра на грани фола" вот это как раз то,что вы хотите сейчас сделать в бухгалтерии
Результат вашей операции по выставлению НДС покупателю будет во-многом зависеть от профессионализма налоговых органов,от их знания НК и судебной практики и от вашей удачи.Возможно,все пройдет "на ура" и для вас и для покупателя.Пишу так,потому что ,если у вас хватит желания и времени прочитать всю ветку,вы найдете ,например,сообщение от бухгалтера,у которого на самом первом этапе сдачи декларации по НДС при УСН ее просто не стали принимать,ссылаясь на то,что по НК они не являются налогоплательщиками НДС.
Поэтому как бы вы ни поступили,определенный риск получить неприятные разборки с налоговыми органами есть,НО," кто не рискует,тот........(допишите сами)
Как показать в декларации доход,уменьшенный на сумму полученного НДС?.Показать просто-нарисовать нужную сумму.Вот подтверждением этой суммы должна быть книга доходов и расходов,где указываются доходы,учитываемые при исчислении налога.Получается,что достаточно и здесь показать только сумму без учета полученного на р/с НДС.Рассуждаем дальше,как налоговый органы могут проверить правильность сумм,указанных в декларации и книге доходов и расходов.Вообще очень просто-по движению денежных средств на р/с.Всегда ли делается такая проверка-не могу сказать,думаю,что нет.Итак, налицо элемент удачи-проверят-не проверят.Технически можно при проведении выписки из банка при поступлении оплаты от покупателя можно разделить эту сумму на две-без НДС,которую указать как сумму учитываемую пр расчете налога,и сумму НДС как неучитываемую. Можно попробовать ввести всю сумму как учитываемую,но при перечислении в бюджет уменьшить (сторнировать) на эту сумму полученный доход.Это будет отражено в книге доходов и расходов и ,возможно,вызовет вопросы,к которым нужно быть готовым.В подтверждение правомерности такого действия можно ссылаться только на решение ВАС ( вот № и даты,конечно,не помню,но в этой теме оно цитировалось,по-моему).Соответственно нужно быть готовым к отстаиванию своей позиции.И здесь удача и уверенность в своей правоте тоже не помешают.
Возможно,я несколько преувеличиваю опасность таких действий,но предупредить считаю необходимым.

[Friend23]

Сообщение от Аланда

Friend23, вы как мужчина должны разбираться в футболе и знаете,что такое " игра на грани фола" вот это как раз то,что вы хотите сейчас сделать в бухгалтерии
Результат вашей операции по выставлению НДС покупателю будет во-многом зависеть от профессионализма налоговых органов,от их знания НК и судебной практики и от вашей удачи.Возможно,все пройдет "на ура" и для вас и для покупателя.Пишу так,потому что ,если у вас хватит желания и времени прочитать всю ветку,вы найдете ,например,сообщение от бухгалтера,у которого на самом первом этапе сдачи декларации по НДС при УСН ее просто не стали принимать,ссылаясь на то,что по НК они не являются налогоплательщиками НДС.
Поэтому как бы вы ни поступили,определенный риск получить неприятные разборки с налоговыми органами есть,НО," кто не рискует,тот........(допишите сами)
Как показать в декларации доход,уменьшенный на сумму полученного НДС?.Показать просто-нарисовать нужную сумму.Вот подтверждением этой суммы должна быть книга доходов и расходов,где указываются доходы,учитываемые при исчислении налога.Получается,что достаточно и здесь показать только сумму без учета полученного на р/с НДС.Рассуждаем дальше,как налоговый органы могут проверить правильность сумм,указанных в декларации и книге доходов и расходов.Вообще очень просто-по движению денежных средств на р/с.Всегда ли делается такая проверка-не могу сказать,думаю,что нет.Итак, налицо элемент удачи-проверят-не проверят.Технически можно при проведении выписки из банка при поступлении оплаты от покупателя можно разделить эту сумму на две-без НДС,которую указать как сумму учитываемую пр расчете налога,и сумму НДС как неучитываемую. Можно попробовать ввести всю сумму как учитываемую,но при перечислении в бюджет уменьшить (сторнировать) на эту сумму полученный доход.Это будет отражено в книге доходов и расходов и ,возможно,вызовет вопросы,к которым нужно быть готовым.В подтверждение правомерности такого действия можно ссылаться только на решение ВАС ( вот № и даты,конечно,не помню,но в этой теме оно цитировалось,по-моему).Соответственно нужно быть готовым к отстаиванию своей позиции.И здесь удача и уверенность в своей правоте тоже не помешают.
Возможно,я несколько преувеличиваю опасность таких действий,но предупредить считаю необходимым.

Вы знаете, я тут посидел-подумал и пришел к выводу, что если клиент действительно стоящий, то заплатить 6% лишних с +18% НДС не так существенно, как кажется на первый взгляд. Поэтому при УСН (доходы), можно заплатить единый налог и со всей суммы.
На счет подачи декларации по НДС, здесь да, есть риски. А вот сможет ли контрагент сделать вычет без судебных тяжб, это вопрос, и захочет ли он потом с тобой работать, это тоже вопрос
Тем более всегда можно договориться с контрагентом, сделав ему скидку 18%. Аланда, спасибо Вам вновь за столь развернутый ответ.