Расчеты с учредителем и Участие в государственных (муниципальных) учреждениях

[Rovena]

Собственно интересует вопрос как вы отражаете эти операции и какими проводками -Расчеты с учредителем 21006 и Участие в государственных (муниципальных) учреждениях 20433 на начало года (хотя там можно и 40130 сразу) также и в течении года?

[Rovena]

Что никто не использует данные проводки?

[Доктор Зло]

ты где такие вопросы находишь?!

[Rovena]

В бюджетном учете ))) Жаль, а хотелось поговорить на данную тему

[osovch]

Rovena, мы используем 21006, но так смешно с ним вышло прошлый год - нам учредитель дал образец справки, сказал - такую проводку на переданную остаточную сумму основных, а такую - на сумму амортизации за год. Потом сказали - измените проводки вот так... и все..... Я говорю, что нам с этим счетом делать теперь? Весь баланс сразу полетел, некрасивый в общем стал. А они мне - ждите распоряжений )))))) Вот и жду....

[Rovena]

Сообщение от osovch

Rovena, мы используем 21006, но так смешно с ним вышло прошлый год - нам учредитель дал образец справки, сказал - такую проводку на переданную остаточную сумму основных, а такую - на сумму амортизации за год. Потом сказали - измените проводки вот так... и все..... Я говорю, что нам с этим счетом делать теперь? Весь баланс сразу полетел, некрасивый в общем стал. А они мне - ждите распоряжений )))))) Вот и жду....

Как первоначально ввела остаточную стоимость, так больше 21006 не использовала? Все что было куплено, получено, подарено в течении бюджетного года как особо-ценное или недвижимое ОС не относила на 21006? И что за амортизация (обычная 10960-104)?

[osovch]

Rovena, ага, все так и есть. За год год ни разу не тронула этот счет. Я правда и не списывала ничего. Но когда приобретала, тоже не трогала его.... Я так понимаю, что в конце года опять общей суммой все сделаем, либо придется весь год шерстить перед годовой отчетностью.
А амортизация, обычная - ежемесячная наша.

[Log_in]

Rovena, а что тебя смущает?
у нас с 2012 как минимум раз в год нужно на стоимость особоценного имущества (т.е. не только ОС).

[Rovena]

Сообщение от Log_in

Rovena, а что тебя смущает?

смущает вот, что - в инструкции прописано, использовать 21006, 20433 в течении всего фин года при условиях (прописанных там же), а синхронизацию остатков как раз делать не реже раза в год. Вижу, что организации не использую эти проводки, так как портят отчеты (21006 используется по Дт сторно). Вот и спрашиваю кто как использует данные счета.

[osovch]

Сообщение от Rovena

так как портят отчеты (21006 используется по Дт сторно).

вот-вот, весь баланс из-за этого к черту. Валюта баланса становится маленькой, следовательно порог крупной сделки.... ммм... у некоторых чуть ли не 10000 получается. А у некоторых и 4000. И что теперь, когда для нас закон о закупках в силу вступит, нам на любой чих аукционы объявлять?

[ТашаД]

Наши клиенты используют так:
на 31.12.11 сделали проводки Дт.210.06 Кт. 401.30 на остаточную стоимость особоценных ос и недвижимого имущества. А в конце года сделают проводку Дт. 401.20 кт.210.06 на сумму начисленной аммортизации на особоценные и недвижимые ос за год. Счет 401.30 в течении года использовать нельзя, его можно использовать только для ввода остатков. Т.к. наши клиенты стали бюджетными и казенными только с этого года, то считается, что мы вводим остатки по 210.06, поэтому и делаем соответствующую проводку, но используем счет 401.30 только один раз. а далее кто как. Мы решили так. (Счет 401.20 закроется в конце года) Может мы не правы, будем рады, если кто-то умный научит.

[Log_in]

хм, вроде в письме, в котором я читал (реквизиты не могу уточнить), явно было написано что с 40110.

[Rovena]

В Инструкции по БУ прописано, что 40110 (180, 130 либо 172)

[ТашаД]

Спасибо, за уточнение, а принцип правильный?

[Log_in]

Сообщение от ТашаД

а принцип правильный?

уже не остаточную учитывают, а балансовую (первоначальную), КОСГУ 172 (могу ошибаться)

[Rovena]

не ошибаешься - именно первоначальную при покупке, получении... перечитала - 172 косгу.

[ТашаД]

То есть на 31.12.11 мы должны были сделать проводку на балансовую стоимость, а не на остаточную?

[Rovena]

Сообщение от ТашаД

То есть на 31.12.11 мы должны были сделать проводку на балансовую стоимость, а не на остаточную?

на 31.12.11 как раз остаточную стоимость, а с 01.01.12 балансовую через доходы по 172 косгу...

[ТашаД]

Т.е.. если балансовая стоимость ОС 100000, аммортизация на 01.01.12 - 90000, то я делаю проводку 31.12.11:
Дт.210.06 Кт.401.30 - 10000, а вконце года:
Дт.401.10 Кт. 210.06 - 100000
Программа мне даст в конце года по 210.06 - -90000 по дебету?

[Rovena]

Про балансовую стоимость с 01.01.12 года речь идет для вновь купленных, полученных в оперативное управление и т.д., а не гонять остаточную далее балансовую стоимость по одному и тому же ОС.