Коррекция себестоимости

[almost_famous]

Добрый день, уважаемые участники!

Ведется учет себестоимости товаров по средней. К примеру, отражаем покупку и реализация за месяц, а конце месяца выполняется коррекция себестоимости проводкой Д90.02 К 41- положительная или отрицательная сумма.

В новом отчетном периоде происходит возврат товара от покупателя, который был продан в предыдущем отчетном периоде. Мы отражаем это проводками:
Д91.02 К62
Д41 К 91.01

Есть 2 вопроса:
1) какая себестоимость должна быть у проводки Д41 К 91.01 - такая же, какая и была при продаже или подставится средняя за текущий период?
2) Какой проводкой отразить коррекцию себестоимости в конце месяца? Д41 К91.01 с положительной или отрицательной суммой?

[Entry]

Здравствуйте!

Прошлый отчетный - квартал имеется в виду или год?

Оснований делать проводки через 91 в вашем случае нет.
Проводки отражаются как красное сторно исходной операции.
Д 62.02 К 90.01.1 минус
Д 90.02.1 К 41.01 минус
Д 90.03 К 19.09 минус
Оформляется корректировочный СФ и проводка, если работаете на ОСНО.
Д 68.02 К 19.09 плюс

Если на УСН, то первые две проводки только будут.

[almost_famous]

Здравствуйте! Спасибо, но возврат за прошлый год. На сайте главбух написано, что нужно делать через счет 91, с проводками как в первом сообщении.
И вопрос именно по себестоимости: какая сумма должа быть при возврате и какая проводка и сумма при корректировке себестоимости в конце месяца.

[Entry]

Если возврат в следующего году, то через 91 счет проводки.
Суммы такие же как были в первичных документах.

Будет корректировка или нет зависит от операций за период, а не от того был возврат или нет. Закройте месяц и посмотрите, что получается и проверьте расчет.

[almost_famous]

Спасибо! т.е. если при возврате себестоимость будет как в первичном документе Д41 К91.01, то по идее никакой корректировки быть не должно? ведь будет не из чего считать среднюю на счете 91.01, если возврат был только один раз...


но если несколько возвратов, то себестоимость скорректируемся проводкой Д41 К91.01, верно?

PS у нас просто не 1С, поэтому есть некоторые вопросы.

[Entry]

На этот вопрос могут ответить только разработчики вашего ПО.
Потому что в 1С своя методика расчета по средней и корректировки соответственно.
Как должно быть можете почитать в т.ч. в п. 78 Методических указаний по бухгалтерскому учету МПЗ № 119н. А как конкретно у вас - узнать в вашей тех поддержке.