Декларация НДС, раздел 7

[Екатерина20]

Провожу в 1С 8.3 акты без НДС, почему они автоматом не попадают в деларацию НДС раздел 7 ?

[Entry]

Автоматом все заполняется. Надо аналитику заполнить в договоре или в номенклатуре. И вести раздельный учет НДС в 1С.
Статья РАЗДЕЛ 7 ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС ДЛЯ НЕОБЛАГАЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ.

[Екатерина20]

Спасибо

[Entry]

Екатерина20,

[BMK]

Чтобы не плодить темы - спрошу здесь.

У нас аренда зем. участка у города. Сумму арендной платы отражаем ежеквартально в разд. 7 по гр.3, как льготу.
Естественно заполняем этот раздел руками.
Во 2 кв. текущего года забыли заполнить разд.7
Теперь думаю - стоит привлекать внимание и делать уточненку или нет?
С одной стороны - имеем право не подавать, т.к. на сумму налога не повлияло.
С другой - а вдруг они заметят, что всегда раздел есть, а в одном квартале вдруг нет его.

[Entry]

Можно требование подождать. Спросят - уточнитесь.
А так действительно - бюджет не пострадал и недоплаты в бюджет нет.
Единственная особенность, мы не можем просто так налоги не платить. А если не заплатили, то должны объясниться и для этого как раз и нужен раздел 7. Там показываем свои льготы и даем пояснения по ним.
Поэтому может быть к нему внимание повышенное.

[BMK]

Я тоже больше склоняюсь к "подождать".
А вдруг они вообще не заметят?
Если бы это льготируемая реализация - то обязательно бы вылезла при сопоставлении с отчетом по прибыли.
А такую льготу как по аренде земли могут и не заметить.

[Entry]

Да, вполне могут и не спросить. А будет запрос - сразу сдадите.
В разделе 7, какой у вас код получается?

[Entry]

Почему спрашиваю... Раздел 7 автоматизирован в 1С за некоторым исключением по операциям, например, на 91 счете. Поэтому лучше изучить дополнительно, например, здесь.

[BMK]

Сообщение от Entry

В разделе 7, какой у вас код получается?

1010251 — реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды регистрационных, лицензионных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами (подп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ);

У нас получается вот это в скобках - я выделила жирным.
То есть это не льготируемая реализация, а наоборот. Там если арендуешь у государства имущество, то положено самим начислять НДС, самим себе выписывать сч/ф и уплачивать его в бюджет а не арендодателю. Но если арендуемое имущество - это земельный участок, то за него НДС не уплачивается и вся эта песня получается как-бы льгота и отражается в 7 разделе.
Полный бред на самом деле, если честно.

[repka]

Сообщение от BMK

1010251 — реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды регистрационных, лицензионных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами (подп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ);

У нас получается вот это в скобках - я выделила жирным.
То есть это не льготируемая реализация, а наоборот. Там если арендуешь у государства имущество, то положено самим начислять НДС, самим себе выписывать сч/ф и уплачивать его в бюджет а не арендодателю. Но если арендуемое имущество - это земельный участок, то за него НДС не уплачивается и вся эта песня получается как-бы льгота и отражается в 7 разделе.
Полный бред на самом деле, если честно.

Присоединюсь:
налоговая разослала информационное письмо еще 23.07, а вчера начался методичный обзвон налоговых агентов с "просьбой" подать уточненки за 1 и 2 кв 2019г. - перенести сумму уплаченной арендной платы за землю из гр.3 в гр.2

"Информационное письмо.
Межрайонная ИФНС России № 4 по Республике Крым, сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки Налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представленных налогоплательщиками-налоговыми агентами за 1 квартал 2019 и 2 квартал 2019, выявлены факты ошибочного отражения по коду операции 1010251 стоимость операций по аренде муниципальных земельных участков в графе 3. Указанные операции должны отражаться в графе 2 раздела 7 налоговой декларации по НДС, при этом в графах 3 и 4 раздела 7 налоговыми агентами ставится прочерк (Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденный приказом ФНС России от 29 октября 2014 № ММВ-7-3/558@ (в редакции приказа ФНС России от 28.12.2018 № ММВ-7-3/853@)).
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта ошибочного отражения по коду операции 1010251 стоимость операций по аренде муниципальных земельных участков в графе 3, просим внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую отчетность."

[Irinka.feo]

Я уже 5 лет сдаю по ИПешнику, кот. платит за аренду земли, декларацию по НДС в таком составе:
1. Раздел 1:
заполнена стр.010 - код ОКТМО, стр.020 - КБК, все остальное прочерки
2. Раздел 2:
заполнена стр.020 - наименование органа у которого арендуем землю
заполнена стр.030 - ИНН этого органа
заполнена стр.040 - КБК
заполнена стр.050 - код ОКТМО
заполнена стр.070 - код операции 1011703 "Предоставление органами гос.власти и управления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества"
Все остальные строки - прочерк
3. Раздел 7:
графа 1 - код операции 1010251
графа 2 - ноль
графа 3 - сумма арендной платы за землю, фактически перечисленной за квартал.
графа 4 - ноль

Вопросов до сих пор не возникало, и пока никаких писем от ФНС не приходило

[Entry]

BMK, да, поняла.
Посмотрите или в договоре или в номенклатуре код вписать и рег документ по НДС заполнить. По идеи должно все быть автоматом в р.7.
Здесь больше склоняюсь к тому, что в договоре надо.

[BMK]

Попыталась заставить 1Ску.
Уже и так и так ее вертела. Не вышло.

Чтобы подставить код льготы в номенклатуру - нужно сделать раздельный учет ндс. Сделала.
Внесла в договор галочку "налоговый агент" и ссылку на соотв. статью кодекса.
Провела приход, создала документ начисления ндс и счет-фактуру с кодом 06.
Все равно не заполняет раздел 7.

Так что буду и дальше вручную заполнять.

[Entry]

Жалко конечно. Потому что должно заполняться. Надо на копии потренироваться.
РУ просто так включать не надо, если есть остатки запасов и 19. Там надо все регистры заполнить НДСные.

[BMK]

Если не включать РУ - нет поля куда заполнять код льготы.


Если вдруг у вас получится заставить ее - поделитесь секретом.

[Entry]

Ок, если будет пример с такой льготой, то напишу. Может к отчетности за 9 мес всплывет .

[Entry]

repka, если делаете проверку КС в декларации по НДС в 1С (кнопка Проверить - Проверить контрольные соотношения), то ошибок нет? Может КС новое ввели.

[Entry]

Irinka.feo, Вы можете также проверить в актуальном релизе только?

[Irinka.feo]

Сообщение от Entry

Irinka.feo, Вы можете также проверить в актуальном релизе только?

Не могу, я ИПешника веду не в 1С