Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
06.10.2019, 00:28 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Здравствуйте, профи и не очень!
Оплата товара проходит в 3-м квартале, поставщик отгружает товар в 4 - м. Но товар уже продан в третьем квартале, и выставлены счета -фактуры. Есть возможность принять НДС к вычету в том квартале, когда была произведена оплата? Спасибо за подробный ответ! |
06.10.2019, 08:47 | #2 |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Вы уже в третьем квартале выписали документ на отгрузку несуществующего товара или только выписали счета на аванс и после оплаты счета-фактуры на аванс?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Bimos (06.10.2019) |
06.10.2019, 11:52 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Здравствуйте! Только авансовые, товар отгружается по мере поступления на склад.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
06.10.2019, 12:11 | #4 |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Вы за этот товар тоже произвели авансовую предоплату и получили авансовые счета фактуры от поставщика?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Bimos (06.10.2019) |
06.10.2019, 12:35 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Оплатили 100%, авансовые не получили. Документы получаем вместе с товаром. Есть смысл запросить авансовые с/ф задним числом? У нас преобладает сезонность, в 4*м квартале продажи падают.
|
06.10.2019, 14:42 | #6 |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Да, надо запросить. Скорее всего они выставляли счет-фактуры, только вам передать забыли. Авансовый счет-фактура выставляется не позднее пяти календарных дней с даты получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Или эти 5 дней приходятся уже на начало октября?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Bimos (06.10.2019) |
06.10.2019, 14:48 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Нет, оплаты прошли 20,09 и 26,09. Правильно ли я Вас понял - я могу запросить авансовые счета-фактуры у поставщика задним числом и принять их к вычету в 3*м квартале, и это законно ?
|
06.10.2019, 16:04 | #8 |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Да, это законно. Но когда произойдет вам отгрузка в 4 квартале, то продавец выставит вам отгрузочные счета-фактуры, и вот тут вычеты по авансовым счетам-фактурам придется восстановить
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Bimos (06.10.2019) |
06.10.2019, 16:21 | #9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Что значит восстановить? Я не тупой, поймите, я пытаюсь вникать. Но мне кажется, я надеюсь, что только мне, что все пункты НК придуманы и написаны с одной целью -- что бы никто ни хрена не понял!
И все же - что значит восстановить? Продавец с/ф выставил. Последний раз редактировалось Bimos; 06.10.2019 в 16:31. |
06.10.2019, 16:47 | #10 |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Смотрите: продавец выставил вам авансовые счета-фактуры в 3 квартале, вы по ним отразили вычет в книге покупок, тем самым уменьшили НДС к оплате. Затем в 4 квартале происходит отгрузка товара и вам от продавца поступают отгрузочные счета-фактуры. Эти отгрузочные сч/ф вы отражаете в книге покупок, а вот те авансовые сч/ф вы отражаете в книге продаж, тем самым восстанавливая вычет.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Bimos (06.10.2019) |
06.10.2019, 18:24 | #12 | |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Цитата:
в 4-ом в ноль выходите... в книгах покупок и продаж одни и те же суммы НДС это поквартальный налог, там никого
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|
06.10.2019, 18:00 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Значит, просто перенесу оплату налога на следующий период - в моем случае , на 4*й квартал, а это уже оплатить я должен буду в январе.
|
06.10.2019, 18:42 | #14 | |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Цитата:
Вы оплатили за товар в 3 квартале и вы получили аванс в 3 квартале. За тот аванс, который поступил на ваш расчетный счет, вы обязаны просто выставить счет-фактуру (в течении 5 дней) и отразить этот НДС в книге продаж. Тем самым увеличивается ваш НДС к уплате. Но так как продавец вам тоже выписал авансовые счета-фактуры вы можете отразить их в книге покупок и тем самым уменьшить свой НДС к уплате. А можете этого не делать. Это ваше право, а не обязанность. В книге продаж отразить обязаны, а в книге покупок - на ваше усмотрение. Ситуация 1. Допустим вы отразили в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале и тем самым уменьшили НДС к уплате. Тогда в 4 квартале, когда уже получите отгрузочный счет-фактуру, вы снова регистрируете в книге покупок вычет, но одновременно вы восстанавливаете эти суммы в книге продаж. Государство не обманешь, и дважды вычет уже не применить, поэтому и требуется этот процесс восстановления. Ситуация 2. Допустим вы решили не отражать в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале. Значит вы не сможете уменьшить НДС к уплате в этом квартале. Но зато в 4 квартале у вас вычет будет отражен только в книге покупок при получении отгрузочного счета-фактуры. Так что смотрите что вам выгоднее в вашей ситуации по вашим данным, с учетом остальных ваших покупок/продаж.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|
06.10.2019, 21:54 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Спасибо! Огромное Спасибо! Я понял!!! Скажите, авансовые с/ф и с/ф на отгрузку идут под одним номером? Вопрос может быть глупым - я веду бухучет в программе "мое дело".. До этого были на УСН.
|
07.10.2019, 07:58 | #17 | |
Азазелька
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Нет, под разными. В хронологическом порядке счета-фактуры выдаются.
Цитата:
Нельзя, потому что каждую декларацию по НДС камералят. Сверяют с данными поставщиков и покупателей, если что-то у них там не идет, то шлют требования, запросы о предоставлении документов и т.д. И все несостыковки можно отбить только если все оформлено в рамках НК. Лично я стараюсь даже не пробовать косячить, зачем?! ИФНС начнет напрягать контрагентов... Я оставляю в резерве НДС к вычету, его же теперь в течении 3-лет можно использовать, не использовала в текущем квартале - перенесла на следующий...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|
Сказали спасибо: | Nadiarussia (08.10.2019) |
07.10.2019, 18:18 | #18 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Учтите,что для принятия к вычету НДС по авансовой оплате у вас должны быть.
1.Договор с поставщиком на 100 % предоплату по этой сделке. 2. Оригинал СФ от поставщика на аванс.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) |
08.10.2019, 00:12 | #19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.11.2015
Сообщений: 135
Спасибо: 0
|
Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?
Спасибо!
1-ый раз я поняла, как ЭТО происходит! с уважением, |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|