Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.10.2019, 00:28   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Здравствуйте, профи и не очень!
Оплата товара проходит в 3-м квартале, поставщик отгружает товар в 4 - м.
Но товар уже продан в третьем квартале, и выставлены счета -фактуры. Есть возможность принять НДС к вычету в том квартале, когда была произведена оплата?
Спасибо за подробный ответ!
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 08:47   #2
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
Но товар уже продан в третьем квартале, и выставлены счета -фактуры.
Вы уже в третьем квартале выписали документ на отгрузку несуществующего товара или только выписали счета на аванс и после оплаты счета-фактуры на аванс?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Bimos (06.10.2019)
Старый 06.10.2019, 11:52   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Здравствуйте! Только авансовые, товар отгружается по мере поступления на склад.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.10.2019, 12:11   #4
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Вы за этот товар тоже произвели авансовую предоплату и получили авансовые счета фактуры от поставщика?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Bimos (06.10.2019)
Старый 06.10.2019, 12:35   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Оплатили 100%, авансовые не получили. Документы получаем вместе с товаром. Есть смысл запросить авансовые с/ф задним числом? У нас преобладает сезонность, в 4*м квартале продажи падают.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 14:42   #6
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Да, надо запросить. Скорее всего они выставляли счет-фактуры, только вам передать забыли. Авансовый счет-фактура выставляется не позднее пяти календарных дней с даты получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Или эти 5 дней приходятся уже на начало октября?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Bimos (06.10.2019)
Старый 06.10.2019, 14:48   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Нет, оплаты прошли 20,09 и 26,09. Правильно ли я Вас понял - я могу запросить авансовые счета-фактуры у поставщика задним числом и принять их к вычету в 3*м квартале, и это законно ?
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 16:04   #8
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
Нет, оплаты прошли 20,09 и 26,09. Правильно ли я Вас понял - я могу запросить авансовые счета-фактуры у поставщика задним числом и принять их к вычету в 3*м квартале, и это законно ?
Да, это законно. Но когда произойдет вам отгрузка в 4 квартале, то продавец выставит вам отгрузочные счета-фактуры, и вот тут вычеты по авансовым счетам-фактурам придется восстановить
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Bimos (06.10.2019)
Старый 06.10.2019, 16:21   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Что значит восстановить? Я не тупой, поймите, я пытаюсь вникать. Но мне кажется, я надеюсь, что только мне, что все пункты НК придуманы и написаны с одной целью -- что бы никто ни хрена не понял!
И все же - что значит восстановить? Продавец с/ф выставил.

Последний раз редактировалось Bimos; 06.10.2019 в 16:31.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 16:47   #10
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Смотрите: продавец выставил вам авансовые счета-фактуры в 3 квартале, вы по ним отразили вычет в книге покупок, тем самым уменьшили НДС к оплате. Затем в 4 квартале происходит отгрузка товара и вам от продавца поступают отгрузочные счета-фактуры. Эти отгрузочные сч/ф вы отражаете в книге покупок, а вот те авансовые сч/ф вы отражаете в книге продаж, тем самым восстанавливая вычет.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Bimos (06.10.2019)
Старый 06.10.2019, 17:57   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

То есть , на языке племен канадских чукчей - в 3 * м квартале уменьшил налог , в 4*м и за год - увеличил на ту же сумму.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 18:24   #12
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
То есть , на языке племен канадских чукчей - в 3 * м квартале уменьшил налог
верно
Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
в 4*м и за год - увеличил на ту же сумму.
в 4-ом в ноль выходите... в книгах покупок и продаж одни и те же суммы

НДС это поквартальный налог, там никого
Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
за год
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 18:00   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Значит, просто перенесу оплату налога на следующий период - в моем случае , на 4*й квартал, а это уже оплатить я должен буду в январе.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 18:42   #14
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
Значит, просто перенесу оплату налога на следующий период - в моем случае , на 4*й квартал, а это уже оплатить я должен буду в январе.
Чтобы понять, что вам выгодно надо смотреть на полную картину. При НДС участвуют ваши покупки и ваши продажи в разрезе кварталов.

Вы оплатили за товар в 3 квартале и вы получили аванс в 3 квартале. За тот аванс, который поступил на ваш расчетный счет, вы обязаны просто выставить счет-фактуру (в течении 5 дней) и отразить этот НДС в книге продаж. Тем самым увеличивается ваш НДС к уплате. Но так как продавец вам тоже выписал авансовые счета-фактуры вы можете отразить их в книге покупок и тем самым уменьшить свой НДС к уплате. А можете этого не делать. Это ваше право, а не обязанность. В книге продаж отразить обязаны, а в книге покупок - на ваше усмотрение.

Ситуация 1. Допустим вы отразили в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале и тем самым уменьшили НДС к уплате. Тогда в 4 квартале, когда уже получите отгрузочный счет-фактуру, вы снова регистрируете в книге покупок вычет, но одновременно вы восстанавливаете эти суммы в книге продаж. Государство не обманешь, и дважды вычет уже не применить, поэтому и требуется этот процесс восстановления.

Ситуация 2. Допустим вы решили не отражать в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале. Значит вы не сможете уменьшить НДС к уплате в этом квартале. Но зато в 4 квартале у вас вычет будет отражен только в книге покупок при получении отгрузочного счета-фактуры.

Так что смотрите что вам выгоднее в вашей ситуации по вашим данным, с учетом остальных ваших покупок/продаж.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 21:54   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Спасибо! Огромное Спасибо! Я понял!!! Скажите, авансовые с/ф и с/ф на отгрузку идут под одним номером? Вопрос может быть глупым - я веду бухучет в программе "мое дело".. До этого были на УСН.
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2019, 21:59   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.10.2019
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

А кто сказал , что нельзя? Вы пробовали?
Bimos вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.10.2019, 07:58   #17
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
Скажите, авансовые с/ф и с/ф на отгрузку идут под одним номером?
Нет, под разными. В хронологическом порядке счета-фактуры выдаются.

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
Вопрос может быть глупым - я веду бухучет в программе "мое дело".. До этого были на УСН.
Нормальные вопросы новичка, пройдет время, приноровитесь, еще и НДС возмещать будете!

Цитата:
Сообщение от Bimos Посмотреть сообщение
А кто сказал , что нельзя? Вы пробовали?
Нельзя, потому что каждую декларацию по НДС камералят. Сверяют с данными поставщиков и покупателей, если что-то у них там не идет, то шлют требования, запросы о предоставлении документов и т.д. И все несостыковки можно отбить только если все оформлено в рамках НК.
Лично я стараюсь даже не пробовать косячить, зачем?! ИФНС начнет напрягать контрагентов... Я оставляю в резерве НДС к вычету, его же теперь в течении 3-лет можно использовать, не использовала в текущем квартале - перенесла на следующий...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Nadiarussia (08.10.2019)
Старый 07.10.2019, 18:18   #18
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Учтите,что для принятия к вычету НДС по авансовой оплате у вас должны быть.
1.Договор с поставщиком на 100 % предоплату по этой сделке.
2. Оригинал СФ от поставщика на аванс.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием

Старый 08.10.2019, 00:12   #19
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Nadiarussia
 
Регистрация: 04.11.2015
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

Спасибо!
1-ый раз я поняла, как ЭТО происходит!
с уважением,
Nadiarussia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:21. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot