Суточные, НДС в ж/б, помогите

[Eni8]

Помогите разобраться. Запуталась с суточными. Мы брали суточне 100р, с 1 января мы теперь должны брать суточные 700р? И не могу понять по поводу налогов связанных с ними. Я читала разные письма, законы. Но не очень понимаю.
Что касается НДС:
Я нашла письмо УФНС России по г. Москве от 21.03.07 , где сказано что НДС подлежит вычету по проезду к месту служебной командировки и обратно. В билетах НДС указан. Я не могу понять как отражать это В 1С, в документах авансовые отчеты. И какой счет выбирать.

[lessy]

По поводу суточных это да! С 01.01.08 суточные стали 700 рублей в день!
НДС нормально отражается, заводите авансовый отчет и в поле НДС заводите НДС, счет учета НДС 19.04 (по услугам)!

[Eni8]

Спасибо:smile:

[A-lex]

Суточные не стали 700 руб. в день.
Норма суточных для включения в расходы для целей налогообложения осталась прежней!
Изменился размер суточных, не подлежащих обложению НДФЛ.

[Innoch]

Скажите, а если суточные равны 1000 рублей, какие налоги необходимо заплатить?

[A-lex]

Подлежит налогообложению НДФЛ 300 руб. (1000-700), ЕСН компенсационные выплаты не облагаются.
В расходы для целей налогообложения взять 100 руб. Остальные за счет прибыли.
Вроде так, хотя могу и ошибаться.

[Innoch]

A-lex, а если фирма на упрощенке, все то же самое? (УСН доходы)

[A-lex]

Вот про упрощенку, к сожалению, не знаю.

[Фенек]

Пример в тему.
Организация, применяющая УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», в положении об оплате командировочных расходов установила, что суточные работника за каждый день нахождения в командировке на территории РФ составляют 1000 руб. в день.
В целях исчисления единого налога при УСН в расходы могут быть включены суточные в размере 100 руб./день.
НДФЛ не облагаются суточные 700 руб./день, а с 300 руб. нужно удержать НДФЛ по ставке 13%.
Взносы на ОПС с суточных не начисляются, так как они выплачиваются в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством, а именно Трудовым кодексом. Однако эту точку зрения придется отстаивать в суде. Если организация не готова к спорам с налоговыми органами, то взносы на ОПС нужно начислить на 900 руб., а 100 руб. считать нормой, установленной законодательством (взносы на них не начислять).
Автор - куратор по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета компании «ПРАВОВЕСТ Аудит»