Взаимозачет

[Тима]

Добрый день! Уважаемые форумчане подскажите пожалуйста! УСН 6%.
У нас есть помещение мы сдаем его в аренду 100 000= в месяц.
Арендодатель внес к нам на расчетный счет 1 000 000=(оформили процентный заем), нужны были средства. Надо сделать взаимозачет я так понимаю, акт составлен. Теперь по проводкам у меня заморочки какие-то..
Д51-К 67 заем
Д67-К 76 начисление арендной платы(погашение займа)
Д 76 -К 99 поставила в Доход

[Вес`на]

Сообщение от Тима

У нас есть помещение мы сдаем его в аренду 100 000= в месяц.
Арендодатель внес к нам на расчетный счет 1 000 000=(оформили процентный заем), нужны были средства.

как-то непонятно. Вы ведь и есть арендодатель

[Таинственная Незнакомка]

может арендатор дал процентный заем?!... действительно, непонятно

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

Арендодатель внес к нам на расчетный счет 1 000 000=(оформили процентный заем)

Видимо ошиблась, процентный заем, дал арендатор, а не арендодатель.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

Д67-К 76 начисление арендной платы(погашение займа)

Арендная плата начисляется не на Дт 67, и если уж вы используете 76 счет, то Дт 76 Кт 90 - начислена арендная плата
Для того, чтобы сделать взаимозачет, то дальше уже Дт 67 Кт 76 взаимозачет

Так как по займу вы взяли 1 млн руб, займы не отражаются ни в доходах ни в расходах, а вот при взаимозачете, вы начислили 100 тыс руб за месяц, сделали взаимозачет на эти 100 тыс. руб, соответственно в книге доходов у вас и будут фигурировать эти 100 тыс руб как доход.

А проценты по договору займа вы в какой момент будете начислять ? в конце каждого месяца ? Хотя, я думаю, что это не особо важно, потому что проценты, это ваш расход, а у вас УСН 6% и поэтому расход ваш на налог не влияет.

[Тима]

Добрый день! Девочки, да я ошиблась Арендатор нам дал процентный заем. Извините!

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Надо сделать взаимозачет я так понимаю, акт составлен.

Тима, акт на какую сумму составлен? Взаимозачет можно провести только на сумму встречных обязательств

Сообщение от Тима

Д 76 -К 99 поставила в Доход

это что?

[Тима]

Д76-К90 начислена арендная плата
Д67-К76 взаимозачет
??- К 99 я же должна поставить сумму аренды??

[Тима]

Вес`на, на К 99 поставила сумму аренды,кот нам должны были оплатить

[Вес`на]

Сообщение от Тима

??- К 99 я же должна поставить сумму аренды??

Сообщение от Тима

кот нам должны были оплатить

зачем? Вы ставите в зачет весь млн? А долг по аренде в такой сумме есть?

[Тима]

100 000 руб. аренда в месяц, по НУ эту сумму я должна поставить в КУДиР. А по Бухучету проводка какая? Я должна эти 100 000= поставить на К99 или??? Заглючило меня как всегда!!!

[Вес`на]

Сообщение от Тима

100 000 руб. аренда в месяц, по НУ эту сумму я должна поставить в КУДиР

верно

Сообщение от Тима

А по Бухучету проводка какая?

при взаимозачете никакая. Взаимозачет "схлопывает" 67 и 76 счета взаиморасчетов

[Тима]

а я сумму за арендную плату поставила на К 99 как прибыль!!

[Вес`на]

Сообщение от Тима

а я сумму за арендную плату поставила на К 99 как прибыль!!

никаких дополнительных проводок по прибыли акт взаимозачета не формирует

[Тима]

Сообщение от Вес`на

никаких дополнительных проводок по прибыли акт взаимозачета не формирует

Вот это дааа! А я ставлю плату за аренду помещений в прибыль( К99)

[Вес`на]

Сообщение от Тима

А я ставлю плату за аренду помещений в прибыль( К99)

в честь чего это? Аренда начисляется проводкой Дт 76 Кт 90. А уж 90 счет закрывается по итогам месяца, либо в Д99, либо в К99

[Тима]

Да да. Все поняла, Спасибо огромное!!!
А по взаимозачету так?
Д76-К90
Д67-К76
Д90-К99

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

А по взаимозачету так?
Д76-К90
Д67-К76
Д90-К99

Дт 51 Кт 67 - 1 000 000 руб (получили займ)
Дт 76 Кт 90 - 100 000 руб (начислили аренду в конце м-ца)
Дт 67 Кт 76 - 100 000 руб (взаимозачет) сальдо по Дт 67 останется 900 000 руб
Дт 90 Кт 99 - прибыль 100 000 руб в конце месяца при закрытии месяца ( если у вас никаких других расходов не было.
Но скорей всего были, у вас же еще должны быть проценты начисленные по договору займа.
Начисленные проценты начисляются проводкой Дт 91 Кт 67
Это в бухучете так. А в Книге доходов будет только 100 000 руб доход, с которого нужно заплатить 6% налога.

[Тима]

MarinaAnna, спасибо огромное!!