Баланс не сошелся: актив не равен пассиву

[Aira1981]

Доброго времени суток! Не являюсь бухгалтером, но понадобилось составить отчеты формы BS (форма1), PL (форма2) на основании очень упрощенных данных, файл во вложении. Сижу уже не знаю какой день, может данных каких-то не хватает у меня и он не может просто сойтись. Огромная просьба, у кого есть возможность, посмотрите пожалуйста почему не сходится форма 1!

[Aira1981]

3 вариант

[glad]

Имея исходные данные -составить баланс форма 1 (в уме) не просто, надо внести все проводки, сформировать оборотно-сальдовую ведомость и т.д.
Также должны быть остатки на начало, либо операции (дополнительные), например, в вашем примере (сообщение 1) -нет покупки товара который продаёте.

И соответственно, актив баланса должен быть равен пассиву, так как все операции имеют двойную запись, т.е. счёт Дебета (актив) и счет Кредита (пассив) и дальнейшая разноска в актив и пассив баланса.

[glad]

Определитесь сначала с проводками и суммами, например
реализация:
Дт 62 Кт90 сумма 43 200 000,00р
Дт 90 Кт68 сумма 7 200 000,00р
Дт 90 Кт 41 сумма неизвестно

расходы по продаже:
Дт 44 Кт ?? сумма 1 200 000,00р
Дт 90 Кт 44 сумма 1 200 000,00р

управленческие расходы:
Дт 26 Кт??? сумма 500 000,00р
Дт 90 Кт 26 сумма 500 000,00р

получен кредит:
Дт 51 Кт 66 сумма 12 000,00р

приобретено ос:
Дт 01 Кт 60 сумма 10 000,00р
Дт 60 Кт 51 сумма 10 000,00р

и т.д.

[glad]

Составив все проводки - могу попробовать помочь вам,

вы составите все проводки, соответственно)

[Aira1981]

glad
Спасибо большое что откликнулись!
Сальдо на начало по условиям 0
Покупка есть в условиях
Дт 41 Кт 60 сумма 24 000 000,00 р
расходы по продаже:
Дт 44 Кт 60 сумма 1 200 000,00р
Дт 26 Кт 70 сумма 500 000,00р
Дт 91 Кт 66 сумма 794,23р начислены % по кредиту
Вроде бы все из условий, но актив и пассив все равно не равны... Мне кажется что-то напутала с НДС, только не могу разобраться где

[Aira1981]

Не совсем уверена насчет НДС от покупки ОС..
Шахматка вот такая получилось

[glad]

Aira1981, вот и собирите все проводки по условию, пропишите их и будем смотреть что получается

[glad]

каким образом вы делаете свод? в главной шахматной книге?
т.е., как нас учили:
расписали проводки, перенесли в главную книгу, вывели оборотно-сальдовую на конец периода -она и есть баланс

[glad]

Проводки согласно вашей книги (что и просила сделать)

ДТ КТ

08 60 сумма 10 000,00 а НДС? Дт 19 Кт60
01 08 сумма 10 000,00
01 60 сумма 10 000,00 -лишняя
19 60 сумма 6 800 000,00 - где Дт 41 Кт 60-сам товар? , и сумма НДС от 24 000 000,00 будет 4 800 000,00р
44 02 сумма 1 000,00
26 70 сумма 6 000 000,00
44 60 сумма 1 200 000,00
51 66 сумма 12 000,00
51 62 сумма 43 200 000,00
60 51 сумма 10 000,00
62 90 сумма 43 200 000,00
66 51 сумма 12 794,23
91 66 сумма 794,23
68 19 сумма 4 800 000,00
90 26 сумма 6 000,00
90 41 сумма 24 000 000,00 где Дт41 Кт60 сумма 24 000 000,00?
90 44 сумма 1 200 000,00 где Дт90 Кт44 сумма 1 000,00 ?
90 68 сумма 7 200 000,00



не хватает:
Дт 41 Кт 60 сумма 24 000 000,00р;
Дт 90 Кт 44 сумма 1 000,00 -добавьте,

а также проводки по закрытию счета 90 и счета 91 - определение финансового результата (отнесение на счет 99)

[Aira1981]

08 60 сумма 10 000,00 а НДС? Дт 19 Кт60
Я его включила вот сюда
19 60 сумма 6 800 000,00
Дт 90 Кт 44 сумма 1 000,00 - амортизация?

[Aira1981]

Добавляю 4 вариант, исправила проводки, добавила ОСВ (в нем высчитана прибыль по 90 и 91 сч), пересчитала баланс... Не получилось пока уровнять пассив с активом

[Aira1981]

Исправила 44 счет, пересчитала прибыль...

[Aira1981]

Баланс какой-то получился, попыталась заполнить Ф2
строка 1370 Ф1 должна быть равна строке 2400 Ф2
Но у меня не получилось... Где-то значит что-то опять не так:(
Люди добрые, помогите.....

[glad]

Сообщение от Aira1981

08 60 сумма 10 000,00 а НДС? Дт 19 Кт60
Я его включила вот сюда
19 60 сумма 6 800 000,00

НДС с 10 000,00р = 2 000,00р (20%)

[glad]

Aira1981, скажите какой вариант посмотреть?
дайте проводки + шахматку

[glad]

в каком файле посмотреть?