6 НДФЛ с 2021

[Зануда отмороженный]

при формировании 6НДФЛ за 1 квартал во 2 раздел строка 110 "Сумма дохода начисленная" не попала сумма компенсации за отпуск начисленная в марте, но выплаченная в апреле. Проверил - в отчет за полугодие попадает!
аналогично и с НДФЛ с этой компенсацией...

СцукООО ... но это же раздел НАЧИСЛЕНО! ну на кой хрен такие заморочки?

[Зануда отмороженный]

отправляю отчеты. Контур дает РАСХОЖДЕНИЯ В ОТЧЕТАХ - база из 6НДФЛ не должна быть меньше базы из РСВ...
приплыли!

[Lem@n]

Сообщение от Зануда отмороженный

при формировании 6НДФЛ за 1 квартал во 2 раздел строка 110 "Сумма дохода начисленная" не попала сумма компенсации за отпуск начисленная в марте, но выплаченная в апреле. Проверил - в отчет за полугодие попадает!
аналогично и с НДФЛ с этой компенсацией...

СцукООО ... но это же раздел НАЧИСЛЕНО! ну на кой хрен такие заморочки?

Компенсация выплачена в апреле,т.е. в день увольнения? Тогда все правильно!

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Lem@n

Компенсация выплачена в апреле,т.е. в день увольнения? Тогда все правильно!

увольнение в марте. просто выплатить не успели. т.е. выплата уже в апреле.

если всё правильно, то какого тогда Контур ругается?

[ElenaG]

В 1с-ке сегодня было что-то про последнее обновление, которое помогает корректно сформировать 6 ндфл за 1 кв 2021. Я не вчитывалась, тк уже сдала и отчет принят налоговой. Но там точно было написано, что надо загрузить последнюю версию обновления, чтобы 6 ндфл из 1с не конфликтовал с другими, отличными от 1с, операторами эдо.

[Зануда отмороженный]

спасибо...

[Arhimed.]

Сообщение от Зануда отмороженный

СцукООО ... но это же раздел НАЧИСЛЕНО!

сцукО - написано же нормально в самом первом пункте

"Сведения формируются по данным налогового учёта"

Сообщение от Зануда отмороженный

ну на кой хрен такие заморочки?

ХДЕ?

[КЕЕ]

Как в новом расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март 2021 года?


Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?

Развернуть для просмотра

Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

Обоснуем ответ.

С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).

Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.

Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.

В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:

в поле 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
в поле 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).

В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):

в поле 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
в поле 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
в поле 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
в поле 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:

в поле 021 – 01.04.2021;
в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):

в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март)

[свернуть]

.


Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.

Развернуть для просмотра

1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:

в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
в Разделе 2 указываются:
в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:

в Разделе 1 указываются:
в поле 021 – 02.04.2021;
в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
Раздел 2 заполняется так:
в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

[свернуть]

Для формирования 6-НДФЛ за 1 квартал, обязательно обновите программу до релиза 3.0.91.31 или выше.

[Arhimed.]

я пока спойлеры не открыл - дай угадаю: бондарчучка или нет?
думаю, что опять она....

[Arhimed.]

блин... никого !
КЕЕ, ну что же Вы аффтара не скопировали?

[КЕЕ]

Сообщение от Arhimed.

блин... никого !
КЕЕ, ну что же Вы аффтара не скопировали?

это статья из ИТС 1С.
Ответ на вопрос аудитору.
Там не указывается авторство.
ссылка
https://its.1c.ru/db/answersrep#content:4541:hdoc

[BMK]

Ага, при этом 1Ска не ставит ни в 1й ни во 2й раздел НДФЛ с декабрьской зарплаты , выплаченной в январе.
Молодцы, чо. Отлично поработали.

[Lem@n]

С этой 6-НДФЛ столько крови нам попили поначалу, вроде уже разобрались с основными нюансами. Теперь опять и снова копья ломать!

[КЕЕ]

Вот еще момент с формированием 6-НДФЛ в 1С8.3 (но это,кажется,было и раньше)

Развернуть для просмотра

Дата подписи, указанная на титульном листе влияет на автоматическое заполнение расчета по форме 6-НДФЛ, а именно на заполнение строки 170 раздела 2. Строка 170 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" заполняется по учетным данным программы, определенным по состоянию на дату подписи отчета. Например, заработная плата за март 2021 года была выплачена 05.04.2021. Чтобы сумма удержанного налога в апреле 2021 года не отразилась в строке 170 расчета за 1 квартал 2021 года, дата подписи отчета должна быть не ранее чем 05.04.2021.

[свернуть]

[Вес`на]

Сообщение от BMK

Ага, при этом 1Ска не ставит ни в 1й ни во 2й раздел НДФЛ с декабрьской зарплаты , выплаченной в январе.

обновите прогу. У меня зп за декабрь выплачена 17.01. НДФЛ с датой 18.01 указан в 1 разделе и в стр.160 раздела 2 в общей сумме

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Вот еще момент с формированием 6-НДФЛ в 1С8.3 (но это,кажется,было и раньше)

да, было и раньше

[Ярфин]

Да, Бондарчук
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 01 апреля 2021 г. N БС-4-11/4351@

Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.

Организация выплатила ЗП 31.12.2020 г.
В ежеквартальном разделе прошлого 6-НДФЛ отражать не должна была, но показала (что и верно) в строке 090

В новом отчете в ежеквартальном разделе ответили не надо указывать.

То есть фактически операция и сумма НДФЛ при выплате ЗП 31.12.2020 г. в ежеквартальном разделе вообще нигде не отражается.

Кажись ошибка в ответе грубейшая

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

С этой 6-НДФЛ столько крови нам попили поначалу,

я ни разу кровь не сдавал

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

я ни разу кровь не сдавал

Кому она нужна уже вся попорченная!

[Lem@n]

Для интереса зашла на 1 страницу этой ветки (апрель 2021г.), где обсуждали новую на тот момент форму 6-НДФЛ. А там .....

Сообщение от Lem@n

С этой 6-НДФЛ столько крови нам попили поначалу, вроде уже разобрались с основными нюансами. Теперь опять и снова копья ломать!

Не, ребята, мы без работы не останемся, рано еще нас компьютерами заменять!