УСН Дох-Расх

[Тима]

Здравствуйте уважаемые форумчане! Скажите пожалуйста по Расходам в КУДиР.... услуги сторонних организации= составиа акт на услуги, оплатила за услуги = в КУДиР встали в расход две суммы и по акту и по списанию с р/счета. Запуталась!! В какой момент в КУДиР должна в расход встать сумма по услугам?

[Lem@n]

Сообщение от Тима

Здравствуйте уважаемые форумчане! Скажите пожалуйста по Расходам в КУДиР.... услуги сторонних организации= составиа акт на услуги, оплатила за услуги = в КУДиР встали в расход две суммы и по акту и по списанию с р/счета. Запуталась!! В какой момент в КУДиР должна в расход встать сумма по услугам?

Тот момент, который позже произошел.

[Тима]

можно пожалуйста попонятнее написать, какой момент позже

[Вес`на]

Сообщение от Тима

какой момент позже

если вначале перечислен аванс, то расход по дате акта. Если вначале акт, а оплата позже, то расход по дате оплаты

[Тима]

ЗдравствуйтЕ1 скажите пожалуйста еще... в какой момент в КУДиР встает зар/плата
(когда она начислена??) и в расходы в 2021 году зарплата за декабрь 20г. относится к расходам в КУДиР?

[Lem@n]

Сообщение от Тима

ЗдравствуйтЕ1 скажите пожалуйста еще... в какой момент в КУДиР встает зар/плата
(когда она начислена??) и в расходы в 2021 году зарплата за декабрь 20г. относится к расходам в КУДиР?

В момент выплаты зарплаты. Удержанный НДФЛ в момент перечисления в бюджет.
Если в прошлом году вы так же были на УСН Д-Р, то декабрьская зарплата, выплаченная в январе, попадет в расходы января.
Если на ЕНВД, то декабрьской зарплаты в расходах января не будет.

[Тима]

А у меня в расходы всего-встает выплата зарплаты и налога а в расход гр 7 - начисленная зарплата.

[Тима]

А у меня в расходы всего-встает выплата зарплаты и налога а в расход гр 7 - начисленная зарплата.

[Город Ветров]

Подскажите пожалуйста, ИП усн 15% может уменьшить налог на сумму уплаченных фиксир. платежей в ПФР, но не более 50% от налога усн?

и самый главный вопрос: если эти платежи он за текущий год не уплатил, их списали безакцептно в след. году с расчетного счета, в каком году они будут уменьшать налог УСН?

[Lem@n]

Сообщение от Город Ветров

Подскажите пожалуйста, ИП усн 15% может уменьшить налог на сумму уплаченных фиксир. платежей в ПФР, но не более 50% от налога усн?

У него есть наемные? Можете уменьшить, если эти взносы уплачены в периоде, за который платите налог

Сообщение от Город Ветров

и самый главный вопрос: если эти платежи он за текущий год не уплатил, их списали безакцептно в след. году с расчетного счета, в каком году они будут уменьшать налог УСН?

В том году, когда уплачены в бюджет

[Город Ветров]

???

[Город Ветров]

Lem@n, наемных нет! тогда не можем уменьшить?

[Lem@n]

Так, стоп! Если УСН "Доходы-Расходы", сумма фиксированных взносов не налог уменьшают, а налогооблагаемую базу, как и остальные расходы.
И 1% свыше 300 т.руб так же уменьшает базу
Вот наглядный пример:

ИП Кудрявцев О.Р. платит взносы только за себя. Предположим, за 2021 год он заработает 1 350 000 рублей, а расходов понесет на 489 000 рублей.

Фиксированная часть взносов в 2021 году составляет 40 874 рублей.

Уменьшаем доходы на расходы и фиксированные взносы:

1 350 000 — (489 000 + 40 874) = 820 126

Размер взноса предпринимателя с суммы, превышающей 300 000 рублей, составит 520 126 х 1% = 5 201,26 рублей.

Уменьшаем доходы на переменную часть взноса:

820 126 — 5 201,26 = 814 924,74 рубля.

В результате ИП Кудрявцев по итогам 2021 года будет исчислять и уплачивать налог с суммы 814 924,74 рубля.

Но в расходы фиксированные взносы и 1% свыше 300 т.р. отнесете в том периоде, когда они будут уплачены в бюджет.

ПС. Про наемных почему спросила. Если бы ИП был на УСН "Доходы" без наемных, то налог уменьшали бы на всю сумму взносов. То есть, не на 50%, а на 100%.

[Город Ветров]

Можно я подытожу? если ип на 15% без наемных, то он может просто отнести в расходы суммы уплаченных платежей в этом году (за который отчитывается).

[Lem@n]

Сообщение от Город Ветров

Можно я подытожу? если ип на 15% без наемных, то он может просто отнести в расходы суммы уплаченных платежей в этом году (за который отчитывается).

Итог верен!

[MarinaAnna]

Сообщение от Город Ветров

каком году они будут уменьшать налог УСН?

Тогда когда списаны с р/счета.

[Lisa-Mari]

Запросила сверку за 22 год. По УСН есть пени - возникли из-за того, что не перечислили аванс за 1 квартал 22 года. Можно самой оплатить или надо дожидаться требования? Если требования ждать, то оно придет только после сдачи за год?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Можно самой оплатить или надо дожидаться требования?

Конечно можно, только вот каким образом в налоговой начислены пени за 1 квартал, если налоговая сможет увидеть когда и что было уплачено, и только после этого начислить пени, это после сдачи декларации. Откуда налоговой знать, сколько у вас должен быть авансовый платеж по УСН за 1 кв ? Может быть это пени старые, начислены по годовой декларации за прошлый год за какой-нибудь квартал, может быть в прошлом году были расхождения сравните по квартально данные в декларации со своими платежами.
Но то, что вы можете уплатить пени самостоятельно, это точно, можете без проблем. Ну и не всегда налоговая присылает требование на уплату пеней, могут прислать, а могут и не прислать.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Конечно можно, только вот каким образом в налоговой начислены пени за 1 квартал, если налоговая сможет увидеть когда и что было уплачено, и только после этого начислить пени, это после сдачи декларации. Откуда налоговой знать, сколько у вас должен быть авансовый платеж по УСН за 1 кв ? Может быть это пени старые, начислены по годовой декларации за прошлый год за какой-нибудь квартал, может быть в прошлом году были расхождения сравните по квартально данные в декларации со своими платежами.
Но то, что вы можете уплатить пени самостоятельно, это точно, можете без проблем. Ну и не всегда налоговая присылает требование на уплату пеней, могут прислать, а могут и не прислать.

Точно, я что-то ступила. Откуда им знать, что за 1 кв 22 года должен быть аванс к уплате. Видимо, за прошлый год пени. Спасибо, тогда заплачу сейчас сама, чтобы не висели над душой.

[MarinaAnna]

Lisa-Mari, Только не забудьте, что у пени КБК отличается от КБК при котором вы уплачиваете сам налог. И в 1С операцией вручную сделайте начисление пени. И эти пени вроде как не учитываются при расчете налогооблагаемой базы в расходах.