Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

[Jumbo]

Здравствуйте.
ИП работает на усно 6%.
1 квартал 2022 в начале февраля: оплатило страховые взносы +1% за превышение сверх 300 000 за 2021 (просроченный платеж).
2 квартал 2022: оплатило в срок усн за 2021 и усн за первый квартал 2022.
3 квартал 2022: оплатило с просрочкой усн за второй квартал.
Страховые взносы ни за какой период 2022 не платились.
Вопрос. УСН за 3 квартал будет оплачен без просрочки. За каждый квартал по страховым взносам +1% надо уплачивать. Как получить в итоге за 2022 реальные 6% налога с учетом переноса срока оплаты страховых взносов?
Когда надо правильно оплатить страховой взнос?
Пеня за просрочку оплаты налога не в счет.

[Среда]

Сообщение от Jumbo

За каждый квартал по страховым взносам +1% надо уплачивать.

1% с превышения платится по окончании отчётного года в срок до 01 июля
Так за 2021г. крайний срок - 01.07.22г.
С учетом годовой отсрочки получается, что деньги нужно будет внести не позднее 1 июля 2023 года.

За 2022г. никакие уплаты не переносили. т.е. за 2022г. процент с превышения платим так же до 01.07.23г.

Сообщение от Jumbo

Как получить в итоге за 2022 реальные 6% налога с учетом переноса срока оплаты страховых взносов?

Реальные 6% налога это ваш доход помноженный на 6%
Так и получить.
Вы наверное спрашиваете про уменьшение налога на взносы? Ну так уменьшаем на начисленные и уплаченные. В каком периоде платили взносы - в том и можете уменьшить налог на уплаченные суммы.

Сообщение от Jumbo

Когда надо правильно оплатить страховой взнос?

В соответствии со сроками, указанными в законодательстве

[Jumbo]

Сообщение от Среда

Вы наверное спрашиваете про уменьшение налога на взносы? Ну так уменьшаем на начисленные и уплаченные. В каком периоде платили взносы - в том и можете уменьшить налог на уплаченные суммы.
В соответствии со сроками, указанными в законодательстве

Правильно ли я понимаю, что если до 31.12.2022 оплатить в полном объеме страховые взносы за 2022 в размере 43 211, то налог за 2022-ый год (который надо оплатить до 30.04.2023) рассчитывается следующим образом:
(сумма налога за 4-ый квартал 2022) - (1% превышение за год) - (43 211) = сумма налога к уплате за 2022

[MarinaAnna]

Jumbo, Если вы взносы в полном объеме оплатите в 4 квартале то налог к уплате посчитаете :
годовую выручку х 6% - авансовый платеж 1 кв - авансовый платеж 2 кв - авансовый платеж 3 кв = сумма к уплате - взносы уплаченные в 4 кв (если ранее взносы не платили, а уплатили их только в 4 кв, т.е. до 31 декабря. Получаете сумму к уплате за 2022 год.
1% с превышения, это отдельная песня. Нужно посчитать 1% с полного дохода за год, но если вы уплачивали 1% поквартально, то считаете 1% за год и минусуете, то что уже оплатили и остаток уплачиваете. Налог нужно платить двумя платежками, одна это УСН 6%, вторая это 1% с суммы превышения, хоть и КБК одинаковое, но назначение платежа в платежках разное.

[Jumbo]

Сообщение от MarinaAnna

Jumbo, Если вы взносы в полном объеме оплатите в 4 квартале то налог к уплате посчитаете :
годовую выручку х 6% - авансовый платеж 1 кв - авансовый платеж 2 кв - авансовый платеж 3 кв = сумма к уплате - взносы уплаченные в 4 кв (если ранее взносы не платили, а уплатили их только в 4 кв, т.е. до 31 декабря. Получаете сумму к уплате за 2022 год.
1% с превышения, это отдельная песня. Нужно посчитать 1% с полного дохода за год, но если вы уплачивали 1% поквартально, то считаете 1% за год и минусуете, то что уже оплатили и остаток уплачиваете. Налог нужно платить двумя платежками, одна это УСН 6%, вторая это 1% с суммы превышения, хоть и КБК одинаковое, но назначение платежа в платежках разное.

В вашем сообщении скорей всего ошибка. 1% считать надо в любом случае поквартально (а платить можно единой суммой до июля 2023). Чтобы правильно считать, должно проверятся условие превышения дохода 300 000 за каждый конкретный квартал. Если например,
1 квартал доход 450 000
2 квартал доход 230 000
3 квартал доход 340 000
4 квартал доход 320 000
то, итоговая сумма превышения за год будет 210 000.
1% итоговой суммы - это 2100
И далее, эту сумму надо вычесть из общей суммы налога за 2022.
То есть вычитаем из общей суммы всю сумму взносов за год и эту сумму 2100. Получается так.

[MarinaAnna]

Забыла написать что при подсчете 1% с дохода, определяете сумму дохода за год, минус 300 т р = сумма и минус суммы, которые вы уплатили ранее.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna одна это УСН 6%, вторая это 1% с суммы превышения, хоть и КБК одинаковое, но назначение платежа в платежках разное. это Вы о чём? 1% с превышения доходов - это взносы ИП в пенсионный фонд на страховую часть (просто сейчас платится всё в налоговую). А вы это к 6% УСН приплели.. или я не поняла чего-то?

[Lem@n]

Сообщение от Среда

За 2022г. никакие уплаты не переносили

Почему это? Для некоторых уплата взносов за 2 квартал перенесена на 2023 год.

[Среда]

Сообщение от Lem@n Почему это? хз, гугл так выдает мож для некоторых и переносили. Свои особенности это уже частности.

[Lem@n]

Сообщение от Среда

Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году

Проверка возможности продлить сроки уплаты в 2022 году:

[Вес`на]

Сообщение от Jumbo

За каждый квартал по страховым взносам +1% надо уплачивать.

не надо, но если хочется, то это не запрещено

Сообщение от Jumbo

Как получить в итоге за 2022 реальные 6% налога с учетом переноса срока оплаты страховых взносов?

я так понимаю, вопрос можете ли вы учесть взносы, в уменьшение налога по УСН за 2022г, если срок их уплаты перенесен на следующий год, но вы уплатите их без учета переноса, по сроку 31.12.22? Ответ- можете

[Jumbo]

Сообщение от Вес`на

не надо, но если хочется, то это не запрещено

я так понимаю, вопрос можете ли вы учесть взносы, в уменьшение налога по УСН за 2022г, если срок их уплаты перенесен на следующий год, но вы уплатите их без учета переноса, по сроку 31.12.22? Ответ- можете

С этим понятно. А теперь возвращаемся к изначальному моему вопросу. Если я не платил страховые взносы в 2022-ом и не буду их платить, а воспользуюсь возможностью оплаты их в 2023-ем году в соответствии с графиком переноса, то я точно также могу уменьшить итоговую сумму налога за 2022-ой год на сумму этих взносов, если по факту они не заплачены ещё?
И также вопрос на что может влиять просрочка уплаты ежеквартального усн, кроме того, что в следующем году будут начислены пени?

[Вес`на]

Сообщение от Jumbo

1 квартал доход 450 000
2 квартал доход 230 000
3 квартал доход 340 000
4 квартал доход 320 000

итого за год доход 1 340 000. Как у вас превышение 210тыс получилось?

[Jumbo]

Сообщение от Вес`на

итого за год доход 1 340 000. Как у вас превышение 210тыс получилось?

Превышение 1% за 1 квартал считаю так:
450 000 доход за 1-ый квартал - 300 000 = 150 000, итого 1% = 1500
за 2-ой квартал превышения нет
за 3-ий квартал считаю так:
340 000 доход - 300 000 = 40 000, итого 1% = 400

[Вес`на]

Сообщение от Jumbo

Превышение 1% за 1 квартал считаю так:

для расчета 1% берется годовой доход. Поэтому считается он нарастающим, так-же как и налог по УСН

[Jumbo]

Сообщение от Вес`на

для расчета 1% берется годовой доход. Поэтому считается он нарастающим, так-же как и налог по УСН

Напишите, какая сумма превышения 1% у вас получается за год в этом примере?
1 квартал доход 450 000
2 квартал доход 230 000
3 квартал доход 340 000
4 квартал доход 320 000

[Вес`на]

Сообщение от Jumbo

Если я не платил страховые взносы в 2022-ом и не буду их платить, а воспользуюсь возможностью оплаты их в 2023-ем году в соответствии с графиком переноса, то я точно также могу уменьшить итоговую сумму налога за 2022-ой год на сумму этих взносов, если по факту они не заплачены ещё?

разумеется нет

Сообщение от Jumbo

И также вопрос на что может влиять просрочка уплаты ежеквартального усн, кроме того, что в следующем году будут начислены пени?

влиять на что?

[Jumbo]

Сообщение от Вес`на

Цитата:
Сообщение от Jumbo
Если я не платил страховые взносы в 2022-ом и не буду их платить, а воспользуюсь возможностью оплаты их в 2023-ем году в соответствии с графиком переноса, то я точно также могу уменьшить итоговую сумму налога за 2022-ой год на сумму этих взносов, если по факту они не заплачены ещё?

Сообщение от Вес`на

разумеется нет

у вас достоверная информация, что это так? несколько недель назад обсуждалась эта тема на каком-то другом сайте, и все сходились во мнении, что перенос сроков оплаты не влияет на закон о вычете страховых взносов за 2022, даже если делать их оплату в 2023-ем по графику переноса. Поскольку сумма страховых взносов статична для ИП на УСН 6%

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

это Вы о чём?
1% с превышения доходов - это взносы ИП в пенсионный фонд на страховую часть (просто сейчас платится всё в налоговую). А вы это к 6% УСН приплели.. или я не поняла чего-то?

Да, перепутала, одна платежка в ПФР страховые взносы, вторая платежка в ПФР на ОМС, третья платежка 1% с превышения 300 т р. А УСН это другая песня.

[MarinaAnna]

Сообщение от Jumbo

Напишите, какая сумма превышения 1% у вас получается за год в этом примере?
1 квартал доход 450 000
2 квартал доход 230 000
3 квартал доход 340 000
4 квартал доход 320 000

450 000 + 230 000 +340 000 +320 000 = 1 340 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 (налог 1% к уплате)