Как уплачивать НДС при продаже товара, купленного в ЕАЭС

[drovosek]

Всем доброго дня!

Подскажите, пожалуйста, дилетанту, как платится НДС при покупке товара в Казахстане при продаже его дальше партнёру в РФ. То есть, например, я купил флешку у поставщика из Казахстана на 200 руб. без НДС (отдельно заплатил 20% НДС, то есть потратил 240 руб.).
Как я понимаю, мне далее уплаченный НДС возмещается. и я в итоге потрачу 200 руб. на флешку.
Далее, я продаю товар партнёру в РФ по 300 руб. с НДС. И вот вопрос: я должен все 20% НДС заплатить буду от суммы продажи - 300,00 руб(сумма НДС = 50 руб.)? Или всё таки (300,00-240,00)/6=10 руб.?

Мне важно понимать сколько ДС я заработаю: 50 руб. или 90 руб.?

Мы ООО , работаем с НДС 20%

Заранее благодарю за ответ.

[MarinaAnna]

Не уверена, но вроде бы так :
Вы купили у поставщика товар за 200 руб + НДС 20%, который вы оплатили в налоговую
У вас получается себестоимость товара 200 руб
Вы продаете за 300 с НДС , из этой суммы вы должны заплатить бюджет 50 руб НДС, но так как у вас есть НДС уплаченный при покупке , то вы свой продажный НДС можете уменьшить 50 руб (НДС продажи) - 40 руб (НДС покупки), в бюджет вы должны будете заплатить НДС 10 руб.
Ну, а по прибыли, если вы на ОСНО, то получается :
250 выручка без НДС - себестоимость товара 200 руб = 50 руб прибыль до налогообложения, но с этой прибыли нужно заплатить налог на прибыль
ваша грязная прибыль 50 руб * 20% ставка налога на прибыль = 10 руб налог на прибыль и получается чистая прибыль 50 руб минус 10 руб (налог) = 40 руб.
40 руб ваша чистая прибыль.

Так понятно.

[drovosek]

Спасибо за ответ!

а не надо еще вычитать 10 р НДС?

Вы продаете за 300 с НДС , из этой суммы вы должны заплатить бюджет 50 руб НДС, но так как у вас есть НДС уплаченный при покупке , то вы свой продажный НДС можете уменьшить 50 руб (НДС продажи) - 40 руб (НДС покупки), в бюджет вы должны будете заплатить НДС 10 руб.

То есть 250-(200+10+10)=30 . так?

[drovosek]

И еще вопрос:
вот вы скалькулировали чистую прибыль:

Не уверена, но вроде бы так :
Вы купили у поставщика товар за 200 руб + НДС 20%, который вы оплатили в налоговую
У вас получается себестоимость товара 200 руб
Вы продаете за 300 с НДС , из этой суммы вы должны заплатить бюджет 50 руб НДС, но так как у вас есть НДС уплаченный при покупке , то вы свой продажный НДС можете уменьшить 50 руб (НДС продажи) - 40 руб (НДС покупки), в бюджет вы должны будете заплатить НДС 10 руб.
Ну, а по прибыли, если вы на ОСНО, то получается :
250 выручка без НДС - себестоимость товара 200 руб = 50 руб прибыль до налогообложения, но с этой прибыли нужно заплатить налог на прибыль
ваша грязная прибыль 50 руб * 20% ставка налога на прибыль = 10 руб налог на прибыль и получается чистая прибыль 50 руб минус 10 руб (налог) = 40 руб.
40 руб ваша чистая прибыль.

Так понятно.

А тот НДС, который я заплатил при покупке(40 руб.) - он же мне должен быть возмещен, то есть 40(чистая прибыль) + 40(возмещенный НДС) = 80 руб.

Правильно?

[MarinaAnna]

Сообщение от drovosek

То есть 250-(200+10+10)=30 . так?

Нет, не так. Мухи отдельно, котлеты отдельно.
Совсем не поняла, что вы здесь насчитали

Сообщение от drovosek

А тот НДС, который я заплатил при покупке(40 руб.) - он же мне должен быть возмещен, то есть 40(чистая прибыль) + 40(возмещенный НДС) = 80 руб.

Правильно?

Нет не правильно.

Я же вам расписала, сколько вы должны государству в конечном итоге заплатить.

Государству вы должны заплатить 40 руб НДС при ввозе товара, а затем еще 10 руб при продаже, потому что продажный НДС у вас получается 50 руб (из 300 руб), но вы уже 40 заплатили, поэтому вам осталось еще доплатить 10 руб государству НДС.
Ну и далее нужно будет заплатить налог на прибыль, который будет 10 руб. Прибыль считаем выручка без НДС минус себестоимость товара без НДС = прибыль 50 руб.
Далее платим налог на прибыль 10 руб и получаем чистую прибыль 40 руб.

[MarinaAnna]

Сообщение от drovosek

А тот НДС, который я заплатил при покупке(40 руб.) - он же мне должен быть возмещен

Он возмещается, только не так как вы думаете, что вам этот налог вернут и перечислят на расчетный счет, вы для чего его платили ? чтобы он в бюджете полежал и вернулся к вам ?
У вас НДС с продажи 50 руб, 40 руб НДС уплаченный возмещается и получается, что государству вы теперь должны будете не 50 руб, а только 10 руб, так как 40 идет к возмещению, т.е. он уменьшает ваш НДСный налог.

Вот если бы вы купили товар, заплатили НДС, но ничего бы не продавали, в квартале, вот тогда эти 40 руб вам бы возместили, но при этом у вас потребовали бы кучу документов, обоснование для возмещения и перечисления вам этих денег на р/счет, но так как у вас была продажа, то вы просто свой продажный НДС уменьшаете на то, что вы уже уплатили 50-40=10 вот это вы должны заплатить.